دستگاههای کارتخوان تنها ابزار دریافت وجه نیستند. اطلاعات تراکنشهای آنها در سامانههای مالیاتی ثبت میشود و با پرونده مالیاتی صاحبان کسبوکار ارتباط دارد. اگر این اطلاعات بهدرستی بررسی نشود، احتمال بروز مغایرت در محاسبات مالیاتی وجود دارد. در این مطلب، نحوه استعلام مالیات کارتخوان و روش بررسی اطلاعات ثبتشده در سامانههای مالیاتی توضیح داده شده است.
آموزش استعلام مالیات کارتخوان
برای مدیریت صحیح مالیات کارتخوان، ابتدا باید اطلاعات پایانه فروشگاهی و حافظه مالیاتی در سامانه مربوطه ثبت شده باشد. این اطلاعات مبنای بررسی تراکنشها و محاسبه مالیات قرار میگیرد. در صورت ثبت و دریافت شناسه یکتای حافظه مالیاتی، وضعیت دستگاه در پرونده مالیاتی مشخص و قابل پیگیری خواهد بود.
استعلام مالیات کارتخوان به صاحبان کسبوکار کمک میکند از اطلاعات ثبتشده، میزان تراکنشهای لحاظ شده در پرونده و احتمال وجود مغایرت آگاه شوند. در ادامه، مراحل استعلام مالیات کارتخوان بهصورت گامبهگام توضیح داده شده است.
1. ورود به سامانه مالیاتی
- به وبسایت رسمی سازمان امور مالیاتی به آدرس my.tax.gov.ir مراجعه کنید.
- در بخش ورود، نام کاربری و رمز عبور خود را وارد کنید. این اطلاعات در زمان ثبتنام در سامانه مالیاتی به شما داده شده است.
2. ورود به داشبوردمالیاتی
- پس از ورود به بخش داشبورد مالیاتی سامانه مودیان، از منوی اصلی گزینه «مدیریت پذیرندهها» را انتخاب کنید.
- در این بخش، لیست تمام کارتخوانهای متصل به کد اقتصادی یا شماره ملی شما نمایش داده میشود.
3. استعلام مالیات کارتخوان
- روی دستگاه کارتخوان موردنظر خود کلیک کنید.
- اطلاعات مربوط به تراکنشهای ثبتشده و مالیات متعلقه نمایش داده میشود.
- در صورت وجود هرگونه مغایرت یا ابهام، میتوانید درخواست بررسی مجدد ثبت کنید.
4. پرداخت مالیات کارتخوان
- در صورتی که مالیات معوق یا قابل پرداختی وجود داشته باشد، مبلغ محاسبهشده قابل مشاهده است.
- با انتخاب گزینه «پرداخت»، میتوانید از طریق درگاه بانکی سامانه، مالیات کارتخوان خود را بهصورت آنلاین پرداخت کنید.
مرحله 5: دریافت رسید پرداخت
پس از پرداخت، حتماً رسید دیجیتال یا کد پیگیری پرداخت را ذخیره کنید. این رسید بهعنوان مدرکی برای تسویه مالیاتی شما در آینده اهمیت دارد.
روش محاسبه مالیات کارتخوان
در سیستم مالیاتی کشور، دستگاههای کارتخوان بهعنوان ابزارهای کلیدی شفافیت مالی شناخته میشوند. مالیات کارتخوانها بر اساس تراکنشهای ثبتشده آنها محاسبه میشود. اگر شما صاحب کسبوکاری هستید که از دستگاه کارتخوان استفاده میکنید، درک نحوه محاسبه مالیات آن برای جلوگیری از مشکلات مالیاتی ضروری است.
جمعآوری اطلاعات تراکنشها
تمامی تراکنشهای ثبتشده توسط دستگاههای کارتخوان شما به سامانه مالیاتی متصل هستند. این تراکنشها شامل موارد زیر هستند:
- تراکنشهای فروش (خرید مشتریان)
- تراکنشهای برگشتی یا اصلاحی
- سایر تراکنشهای مالی مرتبط
نکته: اطمینان حاصل کنید که تمامی دستگاههای کارتخوان شما به کد اقتصادی یا شماره ملیتان متصل هستند.
تعیین درآمد مشمول مالیات
پس از جمعآوری دادههای تراکنش، سازمان امور مالیاتی درآمد شما را محاسبه میکند. این درآمد شامل مجموع تراکنشهای ثبتشده در بازه زمانی مشخص (مثلاً یک سال مالی) است.
- درآمد مشمول مالیات = مجموع تراکنشها – تراکنشهای برگشتی
اعمال نرخ مالیاتی
نرخ مالیات بر درآمد مشمول مالیات شما اعمال میشود. این نرخ ممکن است بسته به نوع فعالیت کسبوکار شما و قوانین سالانه متغیر باشد. برای سال 1403، نرخ مالیات بر درآمد بهصورت زیر تعریف شده است:
- درآمدهای پایینتر از حد مشخصی (طبق قانون) معاف از مالیات هستند.
- برای درآمدهای بالاتر از حد معافیت، نرخ مالیات پلکانی اعمال میشود.
مثال پلکانی:
- 15% برای بخش اول درآمد (تا سقف مشخصی)
- 20% برای بخش دوم درآمد
- 25% برای بخش سوم درآمد
جدول درصد مالیات کارتخوان به نسبت مالیات سالیانه
بسیاری از مؤدیان تصور میکنند مالیات دستگاه کارتخوان یک نرخ ثابت دارد؛ در حالیکه در قوانین مالیاتی ایران، دستگاه کارتخوان فقط ابزار ثبت درآمد محسوب میشود و مالیات آن بر اساس مالیات بر درآمد مشاغل محاسبه میشود.
به همین دلیل، تراکنشهای کارتخوان در نهایت وارد محاسبه درآمد سالانه شده و طبق نرخهای پلکانی مالیات مشاغل مشمول مالیات میشوند.
جدول زیر یک نمای کلی از نرخ مالیات بر درآمد که تراکنشهای کارتخوان نیز در آن لحاظ میشود را نشان میدهد:
| میزان درآمد سالانه (تومان) | نرخ مالیات بر درآمد (%) |
| تا 280,000,000 | معاف از مالیات |
| از 280 تا 400 میلیون تومان | 15% |
| از 400 تا 800 میلیون تومان | 20% |
| بالای 800 میلیون تومان | 25% |
یکی از سوالات متداول مودیان این است که آیا میتوان بدون نرمافزار ثبت فاکتور در سامانه مودیان انجام داد؟ برخلاف آنچه که در ذهن بسیاری از افراد وجود دارد، نیازی به نرمافزارهای خاص نیست و میتوانید با استفاده از روشهای نوین، این کار را به راحتی انجام دهید.
سایت مالیات کارتخوان
برای مشاهده وضعیت مالیات دستگاه پوز، ثبت اطلاعات یا بررسی تراکنشهای مرتبط، مؤدیان باید از سامانههای رسمی سازمان امور مالیاتی استفاده کنند. مهمترین این سامانهها عبارتاند از:
۱. درگاه ملی خدمات الکترونیک مالیاتی
آدرس:
در این سامانه میتوانید:
- استعلام پرونده مالیاتی کارتخوان
- مشاهده اطلاعات پایانههای فروشگاهی
- استعلام مالیات با کد ملی
- بررسی بدهی مالیاتی
- مشاهده اظهارنامهها و سوابق مالیاتی
۲. سامانه مؤدیان مالیاتی
آدرس:
این سامانه برای مدیریت صورتحسابهای الکترونیکی و اتصال پایانههای فروشگاهی به پرونده مالیاتی استفاده میشود.
۳. وبسایت رسمی سازمان امور مالیاتی
این سایت منبع اصلی اطلاعیهها، قوانین و بخشنامههای مالیاتی است.
نحوه لغو مالیات کارتخوان
گاهی مؤدیان با این مشکل مواجه میشوند که دستگاه کارتخوان غیرفعال است اما همچنان در پرونده مالیاتی آنها ثبت شده است. در چنین شرایطی لازم است وضعیت دستگاه در سامانه مالیاتی اصلاح شود.
مراحل لغو یا غیرفعالسازی کارتخوان در پرونده مالیاتی:
۱. ورود به درگاه ملی خدمات مالیاتی به نشانی
۲. ورود به بخش مدیریت پایانههای فروشگاهی
۳. مشاهده لیست دستگاههای کارتخوان ثبتشده
۴. انتخاب دستگاه مورد نظر
۵. ثبت درخواست غیرفعالسازی یا حذف دستگاه
پس از ثبت درخواست، اطلاعات دستگاه در پرونده مالیاتی اصلاح شده و در صورت عدم استفاده از آن، دیگر در محاسبات مالیاتی لحاظ نمیشود.
استفاده از کارتخوان به نام دیگران و تبعات مالیاتی آن
در سالهای گذشته برخی افراد برای فرار مالیاتی از کارتخوانهایی استفاده میکردند که به نام شخص دیگری ثبت شده بود یا به پرونده مالیاتی متصل نبود.
اما طبق قوانین جدید پایانههای فروشگاهی:
- هر دستگاه کارتخوان باید به کد ملی یا شناسه اقتصادی صاحب کسبوکار متصل باشد.
- تراکنشهای دستگاه به صورت مستقیم در پرونده مالیاتی صاحب دستگاه ثبت میشود.
در صورتی که کارتخوان به نام شخص دیگری باشد:
- درآمد ثبتشده برای مالک دستگاه محاسبه میشود.
- ممکن است مطالبه مالیات، جریمه و حتی مسدود شدن دستگاه رخ دهد.
به همین دلیل سازمان امور مالیاتی تأکید میکند هر کسبوکار فقط از کارتخوان متصل به پرونده مالیاتی خود استفاده کند.
عدم ثبت دستگاه کارتخوان در سامانه مؤدیان
طبق قانون پایانههای فروشگاهی، تمامی صاحبان مشاغل موظف هستند دستگاه کارتخوان یا درگاه پرداخت خود را در سامانه مالیاتی ثبت کنند.
اگر دستگاه در سامانه ثبت نشود:
- تراکنشها ممکن است به عنوان درآمد کتمانشده تلقی شود.
- امکان اعمال جرائم مالیاتی وجود دارد.
- در برخی موارد دستگاه کارتخوان توسط بانک غیرفعال میشود.
برای جلوگیری از این مشکلات لازم است مؤدیان:
- کارتخوان خود را در درگاه ملی خدمات مالیاتی ثبت کنند.
- آن را به پرونده مالیاتی مرتبط با فعالیت شغلی متصل نمایند.
شغل های معاف از مالیات کارتخوان
- مؤسسات خیریه و عامالمنفعه
- مدارس غیرانتفاعی و مراکز آموزشی
- فعالیتهای فرهنگی و هنری دارای مجوز
- درمانگاهها و بیمارستانهای خیریه
- کشاورزان، دامداران، و باغداران
- فعالیتهای تولیدی در مناطق آزاد تجاری
- کسبوکارهای کوچک با درآمد کمتر از سقف معافیت سالانه
- فعالیتهای مرتبط با امور مذهبی و دینی
برای مشاهده لیست کامل مشاغل معاف از مالیات کارتخوان به بلاگ لینک شده مراجعه کنید.
سوالات متداول
دستگاههای کارتخوان بانکی و یا درگاههای پرداخت الکترونیکی الصاق نشده / الصاق شده به چه معناست؟
1- لیست موارد الصاق نشده به معنی دستگاههای کارتخوان بانکی و یا درگاههای پرداخت الکترونیکی است که توسط بانک مرکزی به نام مودی ثبت شده و مودی هنوز اقدامی نسبت به تعیین تکلیف آنها انجام نداده است.
جهت تعیین تکلیف این موارد مودی میتواند پذیرندههای بانکی نشان داده شده در لیست را به یکی از پروندههای مالیاتی خود الصاق و متصل کند، سایر مواردی که به پرونده مالیاتی الصاق نشدهند به صورت خودکار غیرفعال میشوند.
2- موارد الصاق شده به معنی دستگاههای کارتخوان بانکی و یا درگاههای پرداخت الکترونیکی است که به یکی از پروندههای مالیاتی تکمیل شده شما متصل شده است.
چطور یک پذیرنده بانکی را غیرفعال کنم؟
گزینه حذف پروندههای بانک مرکزی چیست؟ چطور ثبت نام الکترونیک انجام شده توسط بانک مرکزی را حذف نمایم؟
نکته! امکان ویرایش دستگاههای کارتخوان بانکی و یا درگاههای پرداخت الکترونیکی که درخواست غیرفعالسازی آنها را اعلام نمودهاید تا 10 روز میسر است، لذا موارد انتخابی را به دقت بررسی نمایید.
در مرحله بعد با کلیک بر روی دکمه «حذف پروندههای بانک مرکزی» لیستی از ثبت نامهای انجام شده توسط بانک مرکزی که هیچ دستگاه کارتخوان بانکی و یا درگاه پرداخت الکترونیکی به آن الصاق نشده و میتوانید حذف نمایید را مشاهده میکنید که با انتخاب آنها و کلیک روی دکمه «حذف پرونده» ثبت نام مورد نظر حذف خواهد شد.
خطای عدم امکان الصاق به دلیل نقص در اطلاعات پرونده دریافت میکنم، برای رفع آن چکاری انجام دهم؟
«عدم امکان الصاق به دلیل نقص در اطلاعات پرونده»
زمانی با این خطا مواجه میگردید که درخواست الصاق یک پذیرنده بانکی را به پرونده ثبت نام الکترونیکی که در وضعیت «تکمیل نشده» میباشد دارید، لذا برای رفع این مشکل باید ابتدا ثبت نام پرونده مربوطه را تکمیل نمایید.
برای این منظور بر روی منوی «پروندههای مالیاتی» کلیک کنید.
پس از آن وارد منوی «پروندههای درآمد» شده و گزینه «جزئیات پرونده» مربوط به پرونده تکمیل نشده مورد نظر را انتخاب نمایید.
در پنجره نمایش داده شده، دکمه «ورود و ویرایش» را انتخاب کنید تا به سامانه ثبت نام الکترونیک هدایت شوید.
در صفحه نمایش داده شده، از سمت چپ تصویر بر روی دکمه «نمایش و ویرایش اطلاعات» کلیک نمایید.
در این پنجره، از کادر «اشکالات و نواقص اطلاعاتی» مواردی که با رنگ قرمز نوشته شده را کلیک نموده و اطلاعات خواسته شده را به دقت تکمیل کنید تا ثبت نام پرونده الکترونیکی مالیاتی شما تکمیل گردد.
پس از تکمیل پرونده مورد نظر به درگاه ملی خدمات الکترونیک و بخش «ساماندهی پذیرندههای بانکی» بازگشته و دستگاه کارتخوان بانکی و یا درگاه پرداخت الکترونیکی مورد نظر خود را به پرونده تکمیل شده مذکور الصاق نمایید.
