سامانه مودیان بهعنوان یک ابزار نوین در نظام مالیاتی کشور، با هدف تسهیل فرآیندهای مالیاتی و افزایش شفافیت در تعاملات مالی طراحی شده است. این سامانه به مودیان (افراد و شرکتها) این امکان را میدهد که بهصورت الکترونیکی به اطلاعات مالیاتی خود دسترسی پیدا کنند و فرآیند ثبت، ارسال و پیگیری صورتحسابها را به سادگی انجام دهند.
تعریف سامانه مودیان به زبان ساده
سامانه مودیان یک سیستم آنلاین است که به افراد و شرکتها کمک میکند تا اطلاعات مالیاتی خود را بهراحتی مدیریت کنند. با استفاده از این سامانه، مودیان میتوانند:
– پرونده مالیاتی خود را ایجاد کنند.
– صورتحسابها را ثبت و ارسال نمایند.
– به اطلاعات مالیاتی خود دسترسی داشته باشند و آنها را پیگیری کنند.
مودی کیست؟
مودی به فرد یا شرکتی اطلاق میشود که بهعنوان یک مؤدی مالیاتی، موظف به پرداخت مالیات به دولت است. این افراد یا شرکتها باید اطلاعات مالی و اقتصادی خود را به اداره مالیات ارائه دهند و طبق قوانین مالیاتی کشور، مالیاتهای مربوطه را پرداخت کنند.
آخرین خبر برای مودیان حقیقی صاحب کسبوکار
بر اساس ماده 14 مکرر قانون پایانههای فروشگاهی و سامانه مؤدیان، اشخاص حقیقی که فروش آنها تا پایان خرداد 1403 از 144 میلیارد ریال عبور کند، از ابتدای مهرماه 1403 مکلف به صدور صورتحساب الکترونیکی و ثبت آن در سامانه مؤدیان هستند.
اهداف سامانه مودیان
افزایش شفافیت مالیاتی:
با ارائه اطلاعات دقیق و بهروز، سامانه مودیان به کاهش فساد و تقلب مالیاتی کمک میکند.
تسهیل فرآیندهای مالیاتی:
این سامانه با کاهش مراحل اداری و افزایش سرعت در ثبت و پیگیری اطلاعات، به مودیان کمک میکند تا بهراحتی به تعهدات مالیاتی خود عمل کنند.
بهبود ارتباطات بین مودیان و اداره مالیات:
سامانه مودیان با ایجاد یک بستر آنلاین، ارتباطات را تسهیل کرده و امکان پیگیری سریعتر و دقیقتر اطلاعات را فراهم میآورد.
تسهیل در مدیریت مالی:
مودیان میتوانند با دسترسی به اطلاعات مالیاتی خود، برنامهریزی بهتری برای پرداخت مالیاتها داشته باشند و از بدهیهای مالیاتی جلوگیری کنند.
در نهایت، سامانه مودیان بهعنوان یک گام مؤثر در راستای بهبود نظام مالیاتی کشور، نقش مهمی در ارتقاء فرهنگ مالیاتی و افزایش رضایت مودیان ایفا میکند.
وظایف سامانه مودیان
- ثبت و نگهداری اطلاعات مالی مودیان
- ایجاد شفافیت در ارائه صورتحسابهای الکترونیکی
- ارسال صورتحسابهای الکترونیکی به سازمان امور مالیاتی
- محاسبه و ثبت مالیات بر ارزش افزوده در معاملات
- صدور شناسه یکتای حافظه مالیاتی
- ارتباط بین فروشندگان و خریداران جهت تبادل اطلاعات مالیاتی
- ارائه گزارشهای مالیاتی به مودیان
- ایجاد بستری جهت استعلام اطلاعات پرونده مالیاتی
- پیگیری وضعیت پرداخت مالیات توسط مودیان
- پشتیبانی از مودیان در حل مشکلات مربوط به ارسال اطلاعات مالیاتی
- ارتقای شفافیت و کاهش فرار مالیاتی
- ایجاد تعامل کارآمد بین مودیان و سازمان امور مالیاتی
قانون پایانه فروشگاهی و سامانه مودیان
قانون پایانه فروشگاهی و سامانه مودیان بهعنوان دو بخش مهم از نظام مالیاتی کشور، بهمنظور بهبود شفافیت مالیاتی و تسهیل فرآیندهای مالیاتی طراحی شدهاند.
- تعریف: قانون پایانه فروشگاهی به مقرراتی اشاره دارد که برای ثبت و گزارشگیری از فروشهای انجامشده در فروشگاهها و کسبوکارها وضع شده است.
سامانه مودیان
- تعریف: سامانه مودیان یک پلتفرم آنلاین است که به مودیان (افراد و شرکتها) این امکان را میدهد تا اطلاعات مالیاتی خود را مدیریت کنند و صورتحسابها را ثبت کنند.
امروزه قانون پایانههای فروشگاهی و سامانه معین به عنوان بستر اصلی اجرای بسیاری از قوانین مالیاتی محسوب میشوند. برای آشنایی بیشتر با قوانین و مقررات سامانه مودیان می توانید بلاگ مرتبط با آن را مطالعه کنید.
پایانه فروشگاهی چیست؟
به رایانه، دستگاه کارتخوان بانکی (pos)، درگاه پرداخت الکترونیکی یا هر وسیله دیگری که امکان اتصال به شبکه های الکترونیکی پرداخت رسمی کشور و سامانه مودیان را داشته و از قابلیت صدور صورتحساب الکترونیکی برخوردار است، پایانه فروشگاهی گفته میشود.
نحوه ثبتنام و استفاده در سامانه مودیان مالیاتی
تکمیل اطلاعات پیش ثبت نام
در صفحه نخست سامانه پیش ثبت نام توضیحات لازم پیرامون این سامانه درج شده است. همچنین در سمت چپ یک گراف که فرایند کلی پیش ثبت نام شما را نمایش می دهد قرار داده شده است.
تایید شماره موبایل
ثبت شماره موبایل و تایید آن با ثبت کد فعالسازی اجباری می باشد. پس از ورود شماره موبایل یک کد رمز برای شماره همراه مودی ارسال می گردد که باید کد دریافتی را در قسمت مورد نظر ثبت نموده و گزینه ثبت کد فعالسازی را کلیک
نمایید.
تایید اطلاعات هویتی مودی اصلی
در این مرحله اطلاعات مودی اصلی از ثبت احوال استعلام می شود.
ثبت اطلاعات پایه
در این قسمت اطلاعات استعلام شده قابل مشاهده می باشد و باید برای انجام ادامه فرآیند ثبت نام الکترونیک اقدام به تکمیل اطلاعات نمایید.
با کلیک بر روی گزینه ویرایش اطلاعات اولیه بایداطلاعات مورد نیاز برای اشخاص حقیقی (اطلاعات واحد کسبی، پروانه کسب، اتحادیه، نوع شغل) و اشخاص حقوقی و تشکل ها (اطلاعات ثبتی، محل ثبت، نوع شرکت، شماره اقتصادی قدیم) را ثبت نمایید.
ثبت اطلاعات اعضا/شرکا
بایداطلاعات کامل اعضا و شرکاء خود را در این قسمت ثبت نمایند.
در قسمت نواقص اطلاعات، اشکالات در اطلاعات شما با رنگ قرمز مشخص شده است، به منظور ورود به مرحله بعدی بایدتمامیاشکالات نمایش داده شده را برطرف نمایید.
تا زمانی که شما تمامیپیغام های قرمز رنگ را در پیش ثبت نام خود مرتفع ننمایید امکان رفتن به مرحله بعدی وجود ندارد.
چنانچه تمامیموارد قرمز را برطرف نمایید کلید تایید نهایی اطلاعات را مشاهده خواهید نمود.
پس از فشردن کلید عنوان شده، تمامیاطلاعات شما در یک صفحه به صورت فشرده نمایش داده خواهد شد. این اطلاعات حاوی کد رهگیری ثبت نام نیز میباشد. چنانچه اطلاعات مورد تایید شما میباشد، کلید تایید نهایی را مجدد کلیک نمایید.
مودی گرامیپس از فشردن این کلید امکان ویرایش اطلاعات خود را تا تعیین تکلیف سازمانی نخواهید داشت به همین خاطر باید این کار با نهایت دقت انجام گردد.
نکته! کد رهگیری دریافتی در این مرحله بسیار مهم میباشد و لازم است آن را در جای امنی داشته باشید. این کد تا انتهای فرایند و در برخی از سامانه های مالیاتی مورد نیاز بوده و به عنوان شماره یکتای بنگاه شما خواهد بود. برای ورود به پیش ثبت نام و ویرایش اطلاعات نیز شما نیاز به این کد رهگیری خواهید داشت.
اطلاعات ثبت شده شما در مرحله پیش ثبت نام مورد ارزیابی قرار خواهد گرفت. این ارزیابی در این مرحله شامل موارد زیر میباشد:
اطلاعات هویتی اعضا و شرکا از سازمان های مربوطه استعلام و صحت آنها مورد سنجش قرار خواهد گرفت.
اطلاعات اقامتگاه قانونی ثبت شده با شرکت ملی پست مورد سنجش قرار خواهد گرفت.
توجه نمایید که حوزه مالیاتی از طریق ثبت موقعیت جغرافیایی روی نقشه تشخیص داده میشود لذا در ثبت موقعیت جغرافیایی محل اقامتگاه قانونی خود در زمان پیش ثبت نام روی نقشه بسیار دقت نمایید.
اگر موقعیت جغرافیایی را در زمان پیش ثبت نام، درست مشخص ننمایید و این مورد باعث شود اداره کل یا حوزه مالیاتی مودی درست در سامانه ثبت نام الکترونیک ثبت نگردد بایدبه منظور برطرف شدن مشکل به اداره مالیاتی که در ثبت نام الکترونیک برای وی ثبت شده است مراجعه نمایید.
هر مغایرت در اطلاعات ثبت شده از طریق پیامک برای شما ارسال خواهد شد و بایدمجدد وارد سامانه پیش ثبت نام شده و اطلاعات خود را اصلاح نمایید.
در صورت تایید اطلاعات یک پیامک حاوی نام کاربری و کلمه عبور برای شما ارسال خواهد شد. این اطلاعات که به عنوان اطلاعات کاربری از آنها یاد خواهد شد در بسیاری از سیستمهای سازمان امور مالیاتی کشور کاربرد دارد.
پس از دریافت اطلاعات کاربری شما میتوانید وارد مرحله ثبت نام الکترونیکی شوید.
به منظور ورود به سامانه ثبت نام نیاز به اطلاعات کاربری میباشد که این اطلاعات (شامل نام کاربری و کلمه عبور) در مرحله پیش ثبت نام دریافت شده است.
نام کاربری شامل شماره/ شناسه ملی به همراه چند عدد دیگر خواهد بود. کلمه عبور نیز ترکیبی از حروف کوچک و بزرگ است. (لازم است دقیقا بزرگی و کوچکی حروف هنگام تایپ رعایت شود.)
ورود به سامانه ثبت نام مانند سامانه پیش ثبت نام با وارد کردن شماره/شناسه ملی و نمایش لیست ثبت نام های شما خواهد بود. لطفا به شکل زیر توجه فرمایید:
فرآیند ثبت نام الکترونیکی، شامل دو مرحله ی پیش ثبت نام و ثبت نام میباشد. برای شروع، ابتدا باید وارد سامانه ی پیش ثبت نام شده و اطلاعات خود را تکمیل نمایید. پس از تکمیل و تایید اطلاعات توسط شما و دریافت کد ده رقمیرهگیری، سازمان امورمالیاتی کشور، اطلاعات ثبتی شما را راستی آزمایی مینمایید.
سامانه مودیان اشخاص حقوقی و حقیقی
سامانه ثبت نام دارای فرم های متعددی است. لازم به یادآوری است که محیط نرم افزار بر اساس نوع مودی که وارد سیستم میشود (حقیقی، حقوقی) کمیمتفاوت خواهد بود. تصویر زیر نمای صفحه نخست این سامانه را نشان میدهد:
همانطور که در تصویر ملاحظه مینمایید پیغام های قرمز رنگ همانند پیش ثبت نام نشان دهنده مواردی است که تکمیل آنها اجباری میباشد. چنانچه روی هر مورد کلیک شود سامانه شما را به سمت فرم مربوطه، هدایت خواهد کرد. علاوه بر این در منوهای سمت راست میتوانید روی گزینه نمایش و ویرایش اطلاعات نیز کلیک نمایید.
اطلاعات مورد نیاز در سامانه ثبت نام شامل موارد زیر میباشد:
- اطلاعات پایه: بسیاری از این اطلاعات در پیش ثبت نام ثبت شده است.
- شعب: چنانچه بنگاه اقتصادی شما دارای شعب، کارگاه، کارخانه، انبار و… میباشد باید اطلاعات آنها را در این قسمت ثبت نمایید.
- شرکاء: اشخاص حقیقی اطلاعات خود را در پیش ثبت نام، ثبت نموده اند. اشخاص حقوقی و تشکلها نیز باید لیست تمامیاعضاء خود که بیش از 5% سهام دارند ثبت نمایند.
- فعالیت ها: اطلاعات فعالیت بنگاه اقتصادی شما بایددر این قسمت تکمیل گردد. چنانچه بنگاه اقتصادی شما دارای فعالیت های متعدد میباشد باید لیست فعالیتهای خود را بر اساس استاندارد موجود و به صورت درصدی در این قسمت ثبت نمایید.
- حسابها/مجوزها : اطلاعات حساب ها و مجوزها در این قسمت بایدتکمیل گردد.
پس از تکمیل اطلاعات مورد نیاز در سامانه ثبت نام و رفع تمامی پیغام های قرمز رنگ کلید تایید نهایی قابل مشاهده خواهد بود.
پس از فشردن آن خلاصه اطلاعات شما نمایش داده شده و تاییدیه شما درخواست خواهد شد. دقت نمایید پس از فشردن تاییدیه امکان ویرایش اطلاعات تا تعیین تکلیف توسط سازمان وجود نخواهد داشت.
پس از فشردن کلید تایید نهایی، اطلاعات شما در سازمان امور مالیاتی کشور مورد ارزیابی قرار خواهد گرفت. اطلاعات با پرونده فیزیکی که در حوزه مالیاتی شما میباشد، تطبیق داده خواهد شد. در صورت بروز هرگونه مغایرت موضوع از طریق پیامک به اطلاع شما خواهد رسید و شما میتوانید با ورود به سامانه ثبت نام، اطلاعات ناقص را ویرایش نمایید.
در صورت تایید اطلاعات وضعیت پرونده شما به وضعیت ثبت نام کامل و استفاده از خدمات مالیاتی خواهید رسید. شما در این وضعیت امکان استفاده از خدمات الکترونیک سازمان را خواهید داشت.
آدرس و شماره تلفن سازمان امورمالیاتی
در حال حاضر جهت ارتباط با پشتیبانی سامانه مودیان با شماره 1526-021 تماس بگیرید.
درصورتی که خواستار ارتباط با سازمان امور مالیاتی شهر خود هستید، میتوانید از لیستهای مربوط به هر استان، آدرس یا شماره تلفن مورد نظر خود را بیابید.
گروه بندی مودیان
گروهبندی مودیان یکی از مفاهیم مهم در قوانین مالیاتی است که به منظور تسهیل فرآیند دریافت مالیات و نظارت بر عملکرد مالیاتی مودیان صورت میگیرد. در این تقسیمبندی، مودیان بر اساس معیارهای مشخصی مانند نوع فعالیت، میزان درآمد، و حجم معاملات، به گروههای مختلف تقسیم میشوند. این گروهبندی میتواند بر نحوه گزارشدهی، پرداخت مالیات، و حتی معافیتهای مالیاتی تأثیرگذار باشد.
گروههای اصلی مودیان
مودیان مالیاتی به طور کلی به سه گروه اصلی تقسیم میشوند:
1. مودیان گروه اول
این گروه شامل کسبوکارها و اشخاصی است که حجم بالایی از فعالیت اقتصادی دارند.
ویژگیها:
- حجم معاملات سالانه بالا (براساس قوانین مالیاتی هر سال تعیین میشود).
- معمولاً شامل شرکتهای بزرگ و فعالان اقتصادی در صنایع بزرگ.
- الزامات پیچیدهتر در گزارشدهی مالیاتی و ارائه اسناد مالی.
2. مودیان گروه دوم
مودیان این گروه شامل واحدهای تجاری متوسط هستند که حجم معاملات آنها کمتر از گروه اول است اما هنوز فعالیت اقتصادی چشمگیری دارند.
ویژگیها:
- حجم معاملات سالانه متوسط.
- نیاز به ارائه گزارشهای مالیاتی سادهتر نسبت به گروه اول.
3. مودیان گروه سوم
این گروه شامل کسبوکارهای کوچک، اصناف و مشاغل خرد است.
ویژگیها:
- حجم معاملات سالانه پایین.
- معافیتهای خاص یا تخفیف در برخی از موارد مالیاتی.
- الزام به ثبت و نگهداری اسناد سادهتر
زمانبندی ثبتنام گروههای مختلف در سامانه مودیان
سامانه مودیان بهمنظور ساماندهی و نظارت بر امور مالیاتی، مودیان را به گروههای مختلفی تقسیم کرده و برای هر گروه زمانبندی مشخصی جهت ثبتنام تعیین نموده است.
گروه اول (اشخاص حقوقی و صاحبان مشاغل بزرگ):
- مهلت ثبتنام: تا ۱ آبان ۱۴۰۲
- توضیحات: این گروه شامل شرکتها و کسبوکارهای بزرگ است که باید در سامانه مودیان ثبتنام کرده و صورتحسابهای الکترونیکی خود را صادر کنند.
گروه دوم (صاحبان مشاغل متوسط):
- مهلت ثبتنام: تا ۱ آذر ۱۴۰۲
- توضیحات: این گروه شامل کسبوکارهای متوسط است که باید در سامانه مودیان ثبتنام کرده و صورتحسابهای الکترونیکی خود را صادر کنند.
گروه سوم (صاحبان مشاغل کوچک):
- مهلت ثبتنام: تا ۲۵ اسفند ۱۴۰۲
- توضیحات: این گروه شامل کسبوکارهای کوچک و مشاغل خرد است که باید در سامانه مودیان ثبتنام کرده و صورتحسابهای الکترونیکی خود را صادر کنند.
روش کار سامانه مودیان
سامانه مودیان چهار ویژگی زیر را دارد:
- تحت مدیریت سازمان مالیاتی است.
- برای هر مودی مالیاتی یک کارپوشه تعریف میشود.
- به وسیلهای که حافظه مالیاتی دارد متصل میشود.
- مرجع ثبت، صدور و استعلام صورتحساب است.
سامانه مودیان از طریق ایجاد یک کارپوشه که با مجوز سازمان امور مالیاتی به هر کاربر اختصاص میدهد، میتواند صورتحسابها و دیگر موارد را به ثبت برساند. درواقع کارپوشه صحفحهای است که سامانه در اختیارتان قرار میدهد تا موارد مربوطه را ثبت کنید.اهمیت استفاده از سامانه مودیان مالیاتی در ارسال صورتحسابها و بهینه سازی مالیاتها است؛ ابتدا باید فروشنده فاکتور را ارسال کنند و خریدار با مراجعه به کارپوشه خود فاکتور را تایید و یا رد کند.
همچنین اگر کاربرد فاکتورها را طبق ضوابط سازمان مالیاتی به سامانه مودیان ارسال کند، کاربرد نیازی به ارسال لیست معاملات ماده 169 ندارد. فاکتورهایی که بدین شیوه بارگذاری میشوند، نیازی به رسیدگی سامانه مودیان نخواهند داشت. در غیر اینصورت کاربر مشمول بخشودگیهای مالیاتی نمیشود و همچنین جرایم پیش بینی در قانون پایانههای فروشگاهی میشود. اگر کاربری کارپوشه اختصاصی نداشته باشد، با مشکلات و جرایم مالیاتی عدیدهای رو به رو خواهد شد.
مشمولین حقیقی و حقوقی
اشخاص مشمول اجرای قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان: کلیه صاحبان مشاغل (صنفی و غیرصنفی) و اشخاص حقوقی موضوع فصل های چهارم و پنجم باب سوم قانون مالیات های مستقیم مصوب 1366/12/3 با اصلاحات و الحاقات بعدی آن، مشمول این قانون هستند. در این قانون هرگاه از واژه مودی استفاده میشود، مراد، اشخاص مشمول است; مگر خلاف آن تصریح شده باشد.
فراخوان سامانه مودیان
سامانه مودیان یکی از زیرساختهای کلیدی در نظام مالیاتی ایران است که بهمنظور شفافسازی فعالیتهای اقتصادی و جلوگیری از فرار مالیاتی راهاندازی شده است. این سامانه با هدف تسهیل فرآیندهای مالیاتی برای مودیان و کاهش تعاملات حضوری، کلیه تراکنشهای مالی و اقتصادی را بهصورت الکترونیکی ثبت و نظارت میکند.
چه کسانی مشمول فراخوان سامانه مودیان هستند؟
بر اساس اطلاعیههای سازمان امور مالیاتی، تمام فعالان اقتصادی شامل افراد حقیقی و حقوقی در گروههای زیر موظف به ثبتنام و استفاده از سامانه مودیان هستند:
- صاحبان مشاغل و اصناف.
- شرکتها و اشخاص حقوقی دارای فعالیت اقتصادی.
- دارندگان پایانههای فروشگاهی یا کارتخوانهای بانکی متصل به حسابهای تجاری.
مراحل اجرای فراخوان سامانه مودیان
- اطلاعرسانی عمومی: از طریق وبسایت tax.gov.ir و رسانههای رسمی، اطلاعیههای مربوط به مشمولان اعلام میشود.
- ثبتنام در سامانه مودیان: مودیان باید با مراجعه به سامانه و وارد کردن اطلاعات هویتی و شغلی خود ثبتنام کنند.
- تخصیص کارپوشه: هر مودی پس از ثبتنام، یک کارپوشه اختصاصی دریافت میکند که تمام تعاملات مالیاتی از طریق آن مدیریت میشود.
- اتصال پایانه فروشگاهی: مودیان دارای کارتخوانهای بانکی موظف به اتصال دستگاههای خود به سامانه مودیان هستند.
مزایای عضویت در سامانه مودیان
- کاهش زمان رسیدگی به پروندههای مالیاتی.
- شفافیت در معاملات و جلوگیری از اشتباهات احتمالی.
- تسهیل فرآیند ثبت و پرداخت مالیات.
- امکان مشاهده وضعیت مالیاتی در هر زمان و مکان.
پیامدهای عدم عضویت در سامانه مودیان
- اعمال جرایم مالیاتی و جریمههای تأخیر.
- عدم امکان استفاده از معافیتها و تخفیفهای مالیاتی.
- مشکلات در تمدید مجوزهای کسبوکار و خدمات بانکی.
سامانه مودیان، گامی مهم در راستای هوشمندسازی نظام مالیاتی است و تمامی مودیان مشمول باید در اسرع وقت نسبت به ثبتنام و تکمیل اطلاعات خود اقدام کنند.
