لیست کامل مشاغل معاف از مالیات کارتخوان ( جدول سقف معافیت هر شغل )

در نظام مالیاتی هر کشور، معافیت‌های مالیاتی به‌عنوان ابزاری برای حمایت از بخش‌های خاص اقتصادی، فرهنگی یا اجتماعی به کار گرفته می‌شود. این معافیت‌ها با هدف تقویت زیرساخت‌های اقتصادی، توسعه بخش‌های تولیدی و خدماتی، و کمک به گروه‌های خاص جامعه طراحی شده‌اند.
در ایران، مشاغل و فعالیت‌هایی که نقش کلیدی در تأمین نیازهای اساسی، حفظ فرهنگ و هنر، توسعه دانش و فناوری، یا حمایت از اقشار آسیب‌پذیر دارند، تحت شرایطی از پرداخت مالیات معاف هستند. شناسایی این مشاغل و درک قوانین مربوط به آن‌ها، به صاحبان کسب‌وکار کمک می‌کند تا از فرصت‌های قانونی بهره‌مند شوند و در مسیر رشد و توسعه اقتصادی گام بردارند.

چه مشاغلی معاف از پرداخت مالیات کارتخوان هستند؟

بر اساس قوانین و مقررات جاری کشور، برخی مشاغل و فعالیت‌ها به‌دلیل ویژگی‌های خاص یا حمایت‌های قانونی از پرداخت مالیات معاف هستند. این معافیت‌ها به‌طور معمول به‌منظور حمایت از بخش‌های خاص اقتصادی، فرهنگی یا اجتماعی در نظر گرفته شده‌اند. در ادامه، مهم‌ترین موارد معافیت مالیاتی ذکر شده است:

1. فعالیت‌های کشاورزی

• تولید محصولات کشاورزی، باغی، دامداری، دامپروری، پرورش ماهی، زنبورداری، نوغانداری و احیای مراتع (این فعالیت‌ها به دلیل نقش کلیدی در تأمین امنیت غذایی و حمایت از کشاورزان، از مالیات معاف هستند.)

2. صنایع دستی

• تولید و فروش محصولات صنایع دستی که به‌صورت سنتی و غیرصنعتی انجام می‌شود. (هدف از این معافیت، حمایت از هنرهای بومی و حفظ صنایع فرهنگی است.)

3. فعالیت‌های آموزشی و فرهنگی

• مدارس، دانشگاه‌ها، مراکز آموزش عالی، آموزشگاه‌های فنی و حرفه‌ای، و مؤسسات فرهنگی و هنری دارای مجوز. (این معافیت برای تشویق توسعه آموزش و فرهنگ در کشور اعمال می‌شود.)

4. فعالیت‌های خیریه و عام‌المنفعه

• درآمد موقوفات عام، مؤسسات خیریه و عام‌المنفعه که صرف امور خیریه می‌شود. (این معافیت به‌منظور ترویج فرهنگ خیریه و حمایت از اقشار آسیب‌پذیر در نظر گرفته شده است.)

5. فعالیت‌های ورزشی

• باشگاه‌ها و مؤسسات ورزشی که به توسعه ورزش‌های همگانی و حرفه‌ای می‌پردازند. (معافیت این بخش به‌منظور حمایت از توسعه سلامت عمومی است.)

6. فعالیت‌های اقتصادی در مناطق آزاد تجاری و صنعتی

• واحدهای اقتصادی فعال در مناطق آزاد برای مدت معین (معمولاً 20 سال) از پرداخت مالیات معاف هستند. (این معافیت به‌منظور جذب سرمایه‌گذاری و توسعه اقتصادی در این مناطق اعمال می‌شود.)

7. شرکت‌های دانش‌بنیان

• درآمدهای ناشی از فعالیت‌های دانش‌بنیان این شرکت‌ها، در صورتی داشتن تاییدیه. (هدف این معافیت، حمایت از نوآوری و توسعه فناوری است.)

8. برخی فعالیت‌های هنری و رسانه‌ای

• درآمد هنرمندان، نویسندگان و مترجمان، در صورتی که آثار آنها در داخل کشور تولید شده است. (این معافیت به‌منظور حمایت از توسعه هنر و ادبیات اعمال می‌شود.)

9. مشاغل خُرد با درآمد پایین

• افرادی که درآمد سالانه آنها کمتر از آستانه معافیت مالیاتی (که هر سال توسط سازمان امور مالیاتی تعیین می‌شود) است. (این معافیت برای حمایت از مشاغل خُرد و کاهش فشار مالی بر آنها اعمال می‌شود.)

10. فعالیت‌های مرتبط با موقوفات

• درآمد موقوفات عام که صرف امور عام‌المنفعه یا اهداف خیرخواهانه می‌شود. (این معافیت به‌منظور ترویج فرهنگ وقف اعمال می‌شود.)

 

مالیات کارتخوان میوه‌فروشی

این مالیات مانند سایر کسب‌وکارها بر اساس درآمد سالانه و تراکنش‌های ثبت‌شده در دستگاه کارتخوان محاسبه می‌شود. سازمان امور مالیاتی، اطلاعات مربوط به تراکنش‌های دستگاه کارتخوان میوه‌فروشی را دریافت کرده و آن‌ها را بررسی می‌کند. درآمد مشمول مالیات با توجه به این تراکنش‌ها، سایر اسناد مالی و اظهارنامه ارائه‌شده توسط صاحب کسب‌وکار تعیین می‌شود.

2. نرخ مالیات میوه فروشی ها

مالیات مشاغل (از جمله میوه‌فروشی‌ها) به صورت پلکانی محاسبه می‌شود:

• تا 84 میلیون تومان درآمد سالانه: معاف از مالیات.
• از 84 تا 210 میلیون تومان درآمد سالانه: مالیات با نرخ 15 درصد.
• از 210 تا 560 میلیون تومان درآمد سالانه: مالیات با نرخ 20 درصد.
• بیش از 560 میلیون تومان درآمد سالانه: مالیات با نرخ 25 درصد.

3. معافیت‌ها و نکات خاص

• معافیت‌های مالیاتی: اگر میوه‌فروشی در مناطق کمتر توسعه‌یافته باشد، ممکن است معافیت‌های مالیاتی خاصی شامل حال آن شود.
• میزان سود و هزینه‌ها: هزینه‌های مرتبط با خرید میوه و سایر هزینه‌های کسب‌وکار (مانند اجاره و حمل‌ونقل) می‌توانند از درآمد کسر شده و مبلغ مالیات کاهش یابد.

 

 

 

جدول سقف معافیت برای مشاغل معاف از مالیات کارتخوان (1403)

شماره	شغل یا صنف	سقف معافیت مالیاتی سالانه
1	فعالیت‌های کشاورزی	معاف از مالیات
2	صنایع دستی	معاف از مالیات
3	فعالیت‌های آموزشی و فرهنگی	معاف از مالیات
4	فعالیت‌های خیریه و عام‌المنفعه	معاف از مالیات
5	فعالیت‌های ورزشی	معاف از مالیات
6	شرکت‌های دانش‌بنیان	معاف از مالیات
7	مشاغل خُرد با درآمد پایین	تا سقف 72,000,000 تومان
8	هنرمندان، نویسندگان و مترجمان	معاف از مالیات
9	فعالیت‌های اقتصادی در مناطق آزاد	معاف تا 20 سال

سقف معافیت پرداخت مالیات کارتخوان

سقف معافیت پرداخت مالیات برای مشاغل و اصناف دارای کارتخوان، همانند سایر معافیت‌های مالیاتی، هر سال توسط سازمان امور مالیاتی تعیین و اعلام می‌شود. این سقف معافیت به معنای حداکثر درآمد مشمول مالیاتی است که اگر یک کسب‌وکار یا شغل از آن کمتر درآمد داشته، از پرداخت مالیات معاف خواهد بود.

نکات کلیدی درباره سقف معافیت مالیات کارتخوان:

1. تعیین سالانه سقف معافیت:
   • سقف معافیت بر اساس قانون بودجه هر سال اعلام می‌شود و معمولاً در بخشنامه‌های سازمان امور مالیاتی جزئیات آن منتشر می‌گردد.
   • به‌عنوان مثال، برای سال 1403، سقف معافیت مالیاتی باید به‌طور دقیق از سازمان امور مالیاتی بررسی و اعلام شود.
2. شمولیت معافیت:
   • درآمد حاصل از تراکنش‌های کارتخوان تنها در صورتی شامل معافیت می‌شود که کل درآمد سالانه شاغل یا کسب‌وکار کمتر از سقف تعیین‌شده است.
   • این معافیت برای تمام اصناف و کسب‌وکارهایی که در سامانه مودیان ثبت‌نام کرده و اطلاعات خود را تکمیل نموده‌اند، قابل اعمال است.
3. لزوم ثبت‌نام در سامانه مودیان:
   حتی اگر کسب‌وکار شما از سقف معافیت برخوردار است، ثبت‌نام در سامانه مودیان و ارسال اظهارنامه مالیاتی الزامی است. این فرآیند تضمین می‌کند که شما از معافیت‌ها بهره‌مند شوید.
4. ارتباط با دستگاه کارتخوان:
   تمامی دستگاه‌های کارتخوان متصل به پرونده مالیاتی مؤدی تراکنش‌های ثبت‌شده به‌صورت خودکار در سامانه سازمان امور مالیاتی ثبت می‌گردد.

چرا تعیین سقف معافیت مهم است؟

• عدالت مالیاتی: تعیین سقف معافیت کمک می‌کند مشاغل کوچک و کم‌درآمد از پرداخت مالیات معاف شوند و تنها مشاغل پردرآمدتر مالیات پرداخت کنند.
• شفافیت اقتصادی: ثبت تراکنش‌ها و تعیین دقیق سقف معافیت، باعث افزایش شفافیت در عملکرد اقتصادی کشور می‌شود.
• حمایت از کسب‌وکارهای کوچک: این معافیت برای حمایت از کسب‌وکارهای کوچک و کاهش بار مالیاتی آن‌ها طراحی شده است.

 

کمترین مالیات کارتخوان

کمترین میزان مالیات برای کارتخوان به نوع فعالیت شغلی، میزان درآمد و تراکنش‌های مالی مرتبط با دستگاه کارتخوان بستگی دارد. در سیستم مالیاتی ایران، نرخ مالیات برای مشاغل مختلف به صورت زیر محاسبه می‌شود:

مشاغل با درآمد پایین

اگر درآمد سالانه شغل کمتر از حد مشخصی باشد (که این حد معمولاً هر سال توسط سازمان امور مالیاتی اعلام می‌شود)، ممکن است مشمول معافیت مالیاتی یا نرخ‌های پایین‌تر مالیاتی شوند.

نرخ مالیات پلکانی

برای بسیاری از مشاغل، مالیات بر اساس میزان درآمد به صورت پلکانی اعمال می‌شود. به عنوان مثال:

درآمدهای پایین‌تر ممکن است مشمول نرخ صفر یا پایین (5 تا 10 درصد) شوند.

با افزایش درآمد، نرخ مالیات بیشتر خواهد شد.

معافیت‌ها

 برخی از مشاغل یا مناطق ممکن است بر اساس قوانین خاصی معاف از مالیات باشند. همچنین، تراکنش‌های مرتبط با فروش کالاها و خدمات مشمول ارزش افزوده، تأثیری بر مالیات نهایی خواهد داشت.

 

ارسال اظهار نامه حتی مشاغل معاف از مالیات کارتخوان

• الزام قانونی ارسال اظهارنامه: بر اساس قوانین مالیاتی، تمام اشخاص حقیقی و حقوقی که فعالیت اقتصادی دارند، اگر معاف از پرداخت مالیات باشند، موظف به ارسال اظهارنامه مالیاتی هستند. این اقدام به سازمان امور مالیاتی کمک می‌کند تا اطلاعات دقیق‌تری از وضعیت مالی و فعالیت‌های اقتصادی مؤدیان در اختیار داشته باشد.
• اهمیت شفاف‌سازی مالی: ارسال اظهارنامه، ابزاری برای شفاف‌سازی درآمدها و هزینه‌های مشاغل است. حتی اگر فعالیت‌های اقتصادی مشمول معافیت مالیاتی باشند، ارائه اطلاعات مالی دقیق، اعتماد بین مؤدی و سازمان امور مالیاتی را تقویت می‌کند.
• نحوه ارسال اظهارنامه:
  • ثبت‌نام در سامانه مؤدیان: ابتدا باید در سامانه ثبت‌نام و اطلاعات هویتی و مالی خود را تکمیل کنید.
  • تکمیل اطلاعات درآمد و هزینه: در فرم اظهارنامه، درآمدها، هزینه‌ها و معافیت‌ها را با دقت ثبت کنید.
  • ارسال اظهارنامه: پس از تکمیل اطلاعات، اظهارنامه را به‌صورت الکترونیکی ارسال کرده و کد پیگیری دریافت کنید.
• دلایل الزامی بودن ارسال اظهارنامه:
  • حفظ حقوق مؤدیان: ارسال اظهارنامه به سازمان امور مالیاتی امکان ثبت و تأیید معافیت مالیاتی مشاغل را فراهم می‌کند.
  • جلوگیری از جریمه: عدم ارسال اظهارنامه حتی در صورت معافیت از مالیات، می‌تواند جریمه‌های مالیاتی را به دنبال داشته باشد.
  • ارتباط با سایر خدمات: بسیاری از خدمات دولتی و بانکی به ثبت اظهارنامه مالیاتی وابسته هستند.

 

معافیت‌های مالیاتی به‌عنوان ابزاری برای حمایت از بخش‌های کلیدی اقتصادی، فرهنگی و اجتماعی طراحی شده‌اند. این معافیت‌ها نه‌تنها از صاحبان کسب‌وکارها حمایت می‌کنند، بلکه با ایجاد عدالت مالیاتی، به توسعه اقتصادی و اجتماعی کشور کمک می‌کنند. درک دقیق قوانین معافیت مالیاتی و ارسال به‌موقع اظهارنامه، از جمله عوامل مهمی هستند که به صاحبان کسب‌وکار امکان بهره‌مندی از این تسهیلات را می‌دهند.

 

 

سوالات متداول 

1. کدام مشاغل در ایران از پرداخت مالیات معاف هستند؟

فعالیت‌های کشاورزی، صنایع دستی، خیریه‌ها، شرکت‌های دانش‌بنیان، فعالیت‌های فرهنگی و هنری، و مشاغل با درآمد پایین از جمله مشاغل معاف از مالیات هستند.

2. آیا ارسال اظهارنامه مالیاتی برای مشاغل معاف از مالیات الزامی است؟

بله، حتی مشاغل معاف از پرداخت مالیات نیز باید اظهارنامه مالیاتی خود را به‌صورت سالانه ارسال کنند.

3. سقف معافیت مالیاتی چگونه تعیین می‌شود؟

سقف معافیت مالیاتی هر سال توسط سازمان امور مالیاتی بر اساس قانون بودجه اعلام می‌شود.

4. معافیت مالیاتی چه مزایایی برای کسب‌وکارها دارد؟

کاهش هزینه‌های مالیاتی، حمایت از مشاغل کوچک، تقویت اشتغال‌زایی، و بهبود نقدینگی از جمله مزایای معافیت مالیاتی است.

5. عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی چه عواقبی دارد؟

عدم ارسال اظهارنامه می‌تواند منجر به جریمه‌های مالیاتی و از دست دادن مزایای معافیت شود.

6. آیا معافیت مالیاتی دائمی است؟

خیر، برخی معافیت‌ها مدت‌دار هستند؛ برای مثال، واحدهای فعال در مناطق آزاد معمولاً برای مدت 20 سال از مالیات معاف می‌شوند.

7. چگونه می‌توان از معافیت مالیاتی بهره‌مند شد؟

برای بهره‌مندی از معافیت‌ها، ابتدا باید در سامانه مودیان ثبت‌نام کنید، اظهارنامه مالیاتی ارسال کنید و الزامات قانونی را رعایت کنید.