در دنیای امروز، دستگاه‌های کارتخوان نقش مهمی در تسهیل فرآیند خرید و فروش ایفا می‌کنند. این ابزارها نه‌تنها معاملات روزمره را ساده‌تر کرده‌اند، بلکه در شفافیت مالیاتی کسب‌وکارها نیز نقشی کلیدی دارند. اما همین شفافیت، مسئولیت جدیدی را بر عهده صاحبان کسب‌وکار گذاشته است: مدیریت و نظارت بر مالیات تراکنش‌های کارتخوان. اطلاع از نحوه استعلام مالیات کارتخوان و اطمینان از صحت اطلاعات ثبت‌شده در سامانه‌های مالیاتی، می‌تواند به کاهش چالش‌های مالی و جلوگیری از مشکلات قانونی کمک کند. اگر می‌خواهید با روشی ساده و مؤثر مالیات کارتخوان خود را مدیریت کنید، این راهنما برای شماست.
آموزش استعلام مالیات کارتخوان
سامانه ثبت مشخصات پایانه فروشگاهی و حافظه مالیاتی در راستای آئین نامه تبصره (2) ماده (169) قانون مالیات های مستقیم و بند(ی) تبصره (6) قانون بودجه سال 1398 ایجاد گردیده است. مودیان مشمول این قوانین مکلفند، اطلاعات پایانه فروشگاهی و حافظه مالیاتی خود را در موعد قانونی مقرر، در این سامانه ثبت نمایند. مودیانی که ثبت اطلاعات را تکمیل نموده و شناسه یکتای حافظه مالیاتی خود را دریافت نمایند، از تسهیلات و مشوق های مالی تعیین شده در قوانین بهره مند خواهند شد.
مالیات کارتخوان‌ها یکی از موضوعات مهم در شفافیت مالی و پایبندی به قوانین مالیاتی است. برای اینکه صاحبان کسب‌وکار بتوانند از وضعیت مالیات دستگاه‌های کارتخوان خود مطلع شوند و از جریمه‌های احتمالی جلوگیری کنند، استعلام صحیح و به‌موقع این مالیات ضروری است. در ادامه مراحل استعلام مالیات کارتخوان به‌صورت گام‌به‌گام شرح داده می‌شود:
1. ورود به سامانه مالیاتی
- به وب‌سایت رسمی سازمان امور مالیاتی به آدرس my.tax.gov.ir مراجعه کنید.
- در بخش ورود، نام کاربری و رمز عبور خود را وارد کنید. این اطلاعات در زمان ثبت‌نام در سامانه مالیاتی به شما داده شده است.
2. ورود به داشبوردمالیاتی
- پس از ورود به بخش داشبورد مالیاتی سامانه مودیان، از منوی اصلی گزینه «مدیریت دستگاه‌های کارتخوان» را انتخاب کنید.
- در این بخش، لیست تمام کارتخوان‌های متصل به کد اقتصادی یا شماره ملی شما نمایش داده می‌شود.
3. استعلام مالیات کارتخوان
- روی دستگاه کارتخوان موردنظر خود کلیک کنید.
- اطلاعات مربوط به تراکنش‌های ثبت‌شده و مالیات متعلقه نمایش داده می‌شود.
- در صورت وجود هرگونه مغایرت یا ابهام، می‌توانید درخواست بررسی مجدد ثبت کنید.
4. پرداخت مالیات کارتخوان
- در صورتی که مالیات معوق یا قابل پرداختی وجود داشته باشد، مبلغ محاسبه‌شده قابل مشاهده است.
- با انتخاب گزینه «پرداخت»، می‌توانید از طریق درگاه بانکی سامانه، مالیات کارتخوان خود را به‌صورت آنلاین پرداخت کنید.
مرحله 5: دریافت رسید پرداخت
پس از پرداخت، حتماً رسید دیجیتال یا کد پیگیری پرداخت را ذخیره کنید. این رسید به‌عنوان مدرکی برای تسویه مالیاتی شما در آینده اهمیت دارد.
روش محاسبه مالیات کارتخوان
در سیستم مالیاتی کشور، دستگاه‌های کارتخوان به‌عنوان ابزارهای کلیدی شفافیت مالی شناخته می‌شوند. مالیات کارتخوان‌ها بر اساس تراکنش‌های ثبت‌شده آن‌ها محاسبه می‌شود. اگر شما صاحب کسب‌وکاری هستید که از دستگاه کارتخوان استفاده می‌کنید، درک نحوه محاسبه مالیات آن برای جلوگیری از مشکلات مالیاتی ضروری است.
جمع‌آوری اطلاعات تراکنش‌ها
تمامی تراکنش‌های ثبت‌شده توسط دستگاه‌های کارتخوان شما به سامانه مالیاتی متصل هستند. این تراکنش‌ها شامل موارد زیر هستند:
- تراکنش‌های فروش (خرید مشتریان)
- تراکنش‌های برگشتی یا اصلاحی
- سایر تراکنش‌های مالی مرتبط
نکته: اطمینان حاصل کنید که تمامی دستگاه‌های کارتخوان شما به کد اقتصادی یا شماره ملی‌تان متصل هستند.
تعیین درآمد مشمول مالیات
پس از جمع‌آوری داده‌های تراکنش، سازمان امور مالیاتی درآمد شما را محاسبه می‌کند. این درآمد شامل مجموع تراکنش‌های ثبت‌شده در بازه زمانی مشخص (مثلاً یک سال مالی) است.
- درآمد مشمول مالیات = مجموع تراکنش‌ها – تراکنش‌های برگشتی
اعمال نرخ مالیاتی
نرخ مالیات بر درآمد مشمول مالیات شما اعمال می‌شود. این نرخ ممکن است بسته به نوع فعالیت کسب‌وکار شما و قوانین سالانه متغیر باشد. برای سال 1403، نرخ مالیات بر درآمد به‌صورت زیر تعریف شده است:
- درآمدهای پایین‌تر از حد مشخصی (طبق قانون) معاف از مالیات هستند.
- برای درآمدهای بالاتر از حد معافیت، نرخ مالیات پلکانی اعمال می‌شود.
مثال پلکانی:
- 15% برای بخش اول درآمد (تا سقف مشخصی)
- 20% برای بخش دوم درآمد
- 25% برای بخش سوم درآمد
جدول درصد مالیات کارتخوان به نسبت مالیات سالیانه
جدول زیر براساس درصد مالیات کارتخوان به نسبت درآمد سالانه (براساس قانون مالیات‌های مستقیم) است.
| میزان درآمد سالانه (ریال) | نرخ مالیات بر درآمد (%) |
|---|---|
| تا 1,440,000,000 | معاف از مالیات |
| از 1,440,000,001 تا 1,980,000,000 | 10% |
| از 1,980,000,001 تا 3,240,000,000 | 15% |
| از 3,240,000,001 تا 4,800,000,000 | 20% |
| بالای 4,800,000,000 | 30% |
شغل های معاف از مالیات کارتخوان
- مؤسسات خیریه و عام‌المنفعه
- مدارس غیرانتفاعی و مراکز آموزشی
- فعالیت‌های فرهنگی و هنری دارای مجوز
- درمانگاه‌ها و بیمارستان‌های خیریه
- کشاورزان، دامداران، و باغداران
- فعالیت‌های تولیدی در مناطق آزاد تجاری
- کسب‌وکارهای کوچک با درآمد کمتر از سقف معافیت سالانه
- فعالیت‌های مرتبط با امور مذهبی و دینی
سوالات متداول
دستگاه‌های کارتخوان بانکی و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی الصاق نشده / الصاق شده به چه معناست؟
1- لیست موارد الصاق نشده به معنی دستگاه‌های کارتخوان بانکی و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی است که توسط بانک مرکزی به نام مودی ثبت شده و مودی هنوز اقدامی نسبت به تعیین تکلیف آن‌ها انجام نداده است.
جهت تعیین تکلیف این موارد مودی می‌تواند پذیرنده‌های بانکی نشان داده شده در لیست را به یکی از پرونده‌های مالیاتی خود الصاق و متصل کند، سایر مواردی که به پرونده مالیاتی الصاق نشده‌ند به صورت خودکار غیرفعال می‌شوند.
2- موارد الصاق شده به معنی دستگاه‌های کارتخوان بانکی و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی است که به یکی از پرونده‌های مالیاتی تکمیل شده شما متصل شده است.
چطور یک پذیرنده بانکی را غیرفعال کنم؟
گزینه حذف پرونده‌های بانک مرکزی چیست؟ چطور ثبت نام الکترونیک انجام شده توسط بانک مرکزی را حذف نمایم؟
نکته! امکان ویرایش دستگاه‌های کارتخوان بانکی و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی که درخواست غیرفعال‌سازی آن‌ها را اعلام نموده‌اید تا 10 روز میسر است، لذا موارد انتخابی را به دقت بررسی نمایید.
در مرحله بعد با کلیک بر روی دکمه «حذف پرونده‌های بانک مرکزی» لیستی از ثبت نام‌های انجام شده توسط بانک مرکزی که هیچ دستگاه کارتخوان بانکی و یا درگاه پرداخت الکترونیکی به آن الصاق نشده و می‌توانید حذف نمایید را مشاهده می‌کنید که با انتخاب آن‌ها و کلیک روی دکمه «حذف پرونده» ثبت نام مورد نظر حذف خواهد شد.
خطای عدم امکان الصاق به دلیل نقص در اطلاعات پرونده دریافت می‌کنم، برای رفع آن چکاری انجام دهم؟
«عدم امکان الصاق به دلیل نقص در اطلاعات پرونده»
زمانی با این خطا مواجه می‌گردید که درخواست الصاق یک پذیرنده بانکی را به پرونده ثبت نام الکترونیکی که در وضعیت «تکمیل نشده» می‌باشد دارید، لذا برای رفع این مشکل باید ابتدا ثبت نام پرونده مربوطه را تکمیل نمایید.
برای این منظور بر روی منوی «پرونده‌های مالیاتی» کلیک کنید.
پس از آن وارد منوی «پرونده‌های درآمد» شده و گزینه «جزئیات پرونده» مربوط به پرونده تکمیل نشده مورد نظر را انتخاب نمایید.
در پنجره نمایش داده شده، دکمه «ورود و ویرایش» را انتخاب کنید تا به سامانه ثبت نام الکترونیک هدایت شوید.
در صفحه نمایش داده شده، از سمت چپ تصویر بر روی دکمه «نمایش و ویرایش اطلاعات» کلیک نمایید.
در این پنجره، از کادر «اشکالات و نواقص اطلاعاتی» مواردی که با رنگ قرمز نوشته شده را کلیک نموده و اطلاعات خواسته شده را به دقت تکمیل کنید تا ثبت نام پرونده الکترونیکی مالیاتی شما تکمیل گردد.
پس از تکمیل پرونده مورد نظر به درگاه ملی خدمات الکترونیک و بخش «ساماندهی پذیرنده‌های بانکی» بازگشته و دستگاه کارتخوان بانکی و یا درگاه پرداخت الکترونیکی مورد نظر خود را به پرونده تکمیل شده مذکور الصاق نمایید.
