مهلت اظهارنامه مالیاتی کسب و کارها و اشخاص حقیقی 1404
تا این لحظه، مهلت اصلی ارسال اظهارنامه مالیاتی مشاغل تا 31 خرداد 1403 تعیین شده است. اما با توجه به تمدید زمان اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۳، کلیه مودیان تا ۳۱ شهریور ۱۴۰۴ فرصت دارند اظهارنامه خود را در درگاه خدمات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی به نشانی MY.TAX.GOV.IR ثبت کنند.
مهلت اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقوقی
تمامی اشخاص حقوقی که به تازگی ثبت شدهاند، موظفند ظرف مدت دو ماه از تاریخ ثبت شرکت یا آغاز فعالیت اقتصادی، نسبت به ثبتنام در سامانه مودیان مالیاتی به آدرس https://tp.tax.gov.ir اقدام کنند. عدم ثبتنام در مهلت مقرر، ممکن است منجر به جرایم مالیاتی و محرومیت از معافیتها شود. همچنین هر شرکت موظف به ارسال اظهارنامه از طریق سایت سازمان می باشد. مهلت اصلی ارسال اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی با توجه به تمدید اخیر سازمان امور مالیاتی در 1404 تا ۳۱ شهریور ۱۴۰۴ می باشد.
همچنین در یک بلاگ مجزا به مهلت نهایی ارسال اظهارنامه پاییز پرداخته ایم.
آخرین مهلت پرداخت بدهی مالیات بر ارزش افزوده زمستان ۱۴۰۴
اگر هنوز بدهی مالیات بر ارزش افزوده دوره زمستان ۱۴۰۴ را پرداخت نکردهاید، یک فرصت دیگر در اختیار شما قرار گرفته است.
بر اساس اعلام سازمان امور مالیاتی کشور، مهلت پرداخت یا تعیین تکلیف بدهی مالیات بر ارزش افزوده دوره زمستان ۱۴۰۴ تا پایان روز دوشنبه ۱۱ خرداد ۱۴۰۵ تمدید شده است.
این تمدید فقط به معنای افزایش زمان پرداخت نیست. در صورتی که تا این تاریخ از طریق سامانه مؤدیان نسبت به پرداخت یا تعیین تکلیف بدهی خود اقدام کنید، امکان بهرهمندی از بخشودگی ۱۰۰ درصدی جرایم مربوط به مالیات بر ارزش افزوده و جرایم تأخیر در پرداخت نیز برای شما فراهم خواهد بود.
مهلت تکمیل اطلاعات معاملات زمستان ۱۴۰۴
در کنار تمدید مهلت پرداخت بدهی، زمان تکمیل «جزئیات اطلاعات معاملات» در کارپوشه سامانه مؤدیان نیز افزایش یافته است.
اگر هنوز اطلاعات معاملات زمستان ۱۴۰۴ را تکمیل نکردهاید، این تاریخها را در نظر داشته باشید:
- آخرین مهلت بارگذاری فایل اطلاعات معاملات: ۱۰ خرداد ۱۴۰۵
- آخرین مهلت تکمیل اطلاعات معاملات در کارپوشه سامانه مؤدیان: ۱۱ خرداد ۱۴۰۵
تکمیل بهموقع این اطلاعات میتواند از بروز مشکلات و مغایرتهای احتمالی در سوابق مالیاتی شما جلوگیری کند.
مشاهده بخشنامه تمدید مهلت پرداخت بدهی مالیات بر ارزش افزوده
مدارک لازم برای ارسال اظهارنامه مالیاتی
پیش از تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی، بهتر است مدارک و اطلاعات موردنیاز را آماده داشته باشید تا فرآیند ثبت اطلاعات با دقت بیشتری انجام شود.
مهمترین مدارک موردنیاز عبارتاند از:
- اطلاعات هویتی مؤدی
- اطلاعات پرونده مالیاتی و کد اقتصادی
- اطلاعات حسابهای بانکی مرتبط با فعالیت
- اسناد درآمدی و فروش
- اسناد هزینهها و خریدهای مرتبط
- اطلاعات حقوق و دستمزد کارکنان (در صورت وجود)
- اطلاعات داراییها و اموال مرتبط با کسبوکار
- صورتهای مالی یا گزارش عملکرد مالی سال موردنظر
- اطلاعات مربوط به مالیاتهای پرداختشده و بدهیهای مالیاتی
آمادهسازی این مدارک پیش از شروع فرآیند ثبت اظهارنامه، از بروز خطا و نیاز به اصلاح اطلاعات در مراحل بعدی جلوگیری میکند.
اظهارنامه مالیاتی مشاغل چیست؟
اظهارنامه مالیاتی مشاغل سندی است که مودیان حقیقی (صاحبان کسبوکارها) در آن اطلاعات مالی و درآمدی سالانه خود را به سازمان امور مالیاتی ارائه میدهند. این اطلاعات شامل:
- درآمدهای سالانه
- هزینهها و استهلاکات
- معافیتها و کسورات قانونی
- مالیات پرداختشده
چه کسانی موظف به ارسال اظهارنامه مالیاتی مشاغل هستند؟
تمام صاحبان مشاغل حقیقی در سه گروه زیر باید اظهارنامه خود را ارائه کنند:
- گروه اول: واحدهای تجاری بزرگ مانند تولیدکنندگان، شرکتهای حملونقل و فروشگاههای عمده.
- گروه دوم: کسبوکارهای متوسط مانند فروشگاههای خردهفروشی یا ارائهدهندگان خدمات محلی.
- گروه سوم: مشاغل کوچکتر مانند سوپرمارکتها یا کارگاههای کوچک.
شرکت داده پردازی کیسان خدمت جدیدی برای ثبت و ارسال اظهارنامه مالیاتی در نظر گرفته است. تنها با پر کردن اطلاعات خود در فرم مربوطه می توانید ارسال اظهارنامه خود را به ما بسپارید.
چه مشاغلی بدون توجه به میزان فعالیت، در گروه اول مالیاتی قرار میگیرند؟
مطابق مقررات سازمان امور مالیاتی، برخی صاحبان مشاغل صرفنظر از میزان فروش، درآمد یا حجم فعالیت، در زمره اشخاص حقیقی گروه اول قرار میگیرند و موظف به نگهداری اسناد و مدارک و انجام تکالیف مالیاتی این گروه هستند.
از جمله این مشاغل میتوان به موارد زیر اشاره کرد:
- واردکنندگان و صادرکنندگان کالا
- صاحبان کارخانهها و واحدهای تولیدی
- بهرهبرداران معادن
- دارندگان بیمارستانها، درمانگاهها و مراکز پزشکی
- صاحبان هتلهای سه ستاره و بالاتر
- دفاتر خدماتی و مؤسسات بزرگ اقتصادی مشمول مقررات گروه اول
- سایر صاحبان مشاغلی که طبق اعلام سازمان امور مالیاتی در گروه اول قرار میگیرند
فعالان این گروه موظفاند دفاتر، اسناد و مدارک مالی خود را مطابق ضوابط تعیینشده توسط سازمان امور مالیاتی نگهداری و ارائه کنند.
مراحل ارسال اظهارنامههای مالیاتی
ارسال صحیح و بهموقع اظهارنامه عملکرد، یکی از مهمترین الزامات برای مودیان است. در ادامه، مراحل کلی این فرآیند را مرور میکنیم:
ثبتنام یا ورود به سامانه اظهارنامه مالیاتی
تکمیل فرمها و جداول اطلاعات درآمد و هزینه
بارگذاری مدارک و اسناد مورد نیاز
بازبینی و تایید نهایی اطلاعات
ارسال اظهارنامه بهصورت الکترونیکی
دریافت کد رهگیری و پرداخت مالیات متعلقه
جرایم عدم ارائه اظهارنامه مالیاتی مشاغل
طبق قانون مالیاتهای مستقیم، کلیه صاحبان مشاغل موظفاند در مهلت قانونی، اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه کنند. در صورتی که مؤدی مشاغل (اعم از حقیقی یا حقوقی) در موعد مقرر نسبت به تسلیم اظهارنامه اقدام نکند، مشمول جرایم غیرقابل بخشودگی خواهد شد. این جرایم شامل :
- جرایم نقدی:
معادل 30% مالیات متعلقه. - محرومیت از معافیتها:
مودیان حقیقی که اظهارنامه ارسال نکنند، از معافیتهای قانونی محروم خواهند شد.
