سامانه مودیان به‌عنوان یک ابزار نوین در نظام مالیاتی کشور، با هدف تسهیل فرآیندهای مالیاتی و افزایش شفافیت در تعاملات مالی طراحی شده است. بخشی از این سامانه برای قانون «پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان» است که در تاریخ ۲۱ مهر ۱۳۹۸ به تصویب مجلس شورای اسلامی رسید و از ۲ آذر ۱۳۹۸ لازم‌الاجرا شد.
سامانه مودیان یک سیستم آنلاین است که به افراد و شرکت‌ها (مؤدیان مالیاتی) کمک می‌کند اطلاعات خرید و فروش خود را به صورت آنلاین و لحظه‌ای ثبت کنند تا دولت بداند چه کسی چقدر فروش داشته و مالیاتش چقدر است.
درواقع: سامانه مودیان یک رابط بین مودیان و سازمان امور مالیاتی است
مودی به فرد یا شرکتی گفته میشود که طبق قانون مشمول پرداخت مالیات است؛ یعنی هر شخص حقیقی یا حقوقی که فعالیت اقتصادی دارد و درآمدش به حدی رسیده که باید مالیات بدهد.
این افراد یا شرکت‌ها موظف‌اند اطلاعات مالی و اقتصادی خود را به اداره مالیات اعلام کنند و مالیات‌های قانونی را پرداخت نمایند.
اطلاعیه سازمان امور مالیاتی کشور جهت ارتقای سامانه مودیان برای تسهیل انجام تکالیف کسب‌وکارهای مشمول
نسخه جدید سامانه مودیان با هدف تسهیل فعالیت کسب‌وکارها و آماده‌سازی مودیان به‌روزرسانی شده است.
مهم‌ترین بهبودها شامل:
1.استعلام وضعیت صورتحسابها: وب‌سرویس استعلام وضعیت صورتحساب‌های ثبت‌شده در کارپوشه مودیان به‌روز شده و دقیق‌تر شده است.
2.ثبت دسته‌ای پرداخت‌ها: امکان ثبت گروهی پرداخت‌ها برای فروشندگان از طریق وب‌سرویس پرداخت بهبود یافته تا فرایند سریع‌تر و ساده‌تر شود.
3.بهینه‌سازی قواعد جدول پرداخت:
فروشنده میتواند پرداخت‌هایی که با برچسب «عدول» تایید شده‌اند را ابطال کند.
پرداخت‌هایی که بدون برچسب «عدول» ثبت شده‌اند، در صورتی که خریدار تا پایان مهلت ثبت اطلاعیه واکنشی نشان ندهد، به صورت خودکار تأیید میشوند.
با اتصال همه مردم به این سامانه به مرور زمان دولت امکان رصد اطلاعات مالی را پیدا می کند و با ارائه اطلاعات دقیق و به‌روز، به کاهش فساد و تقلب مالیاتی کمک می‌کند.
این سامانه با کاهش مراحل اداری و افزایش سرعت در ثبت و پیگیری اطلاعات، بدون نیاز به حضور در اداره مالیات به مودیان کمک می‌کند تا به‌راحتی به تعهدات مالیاتی خود عمل کنند.
با دیجیتالی شدن این فرآیند نیاز به نگهداری اسناد کاغذی، دفاتر مالی و ارسال دستی اطلاعات به طور کامل حذف می شود و مودیان می‌توانند با دسترسی به اطلاعات مالیاتی خود، برنامه‌ریزی بهتری برای پرداخت مالیات‌ها داشته باشند و از بدهی‌های مالیاتی جلوگیری کنند.
در نهایت، سامانه مودیان به‌عنوان یک گام مؤثر در راستای بهبود نظام مالیاتی کشور ایجاد شده تا با ثبت الکترونیکی و لحظه‌ای فاکتورهای فروش، درآمد واقعی کسب‌وکارها مشخص و از فرار مالیاتی جلوگیری شود.
قانون پایانه فروشگاهی و سامانه مودیان یعنی مودی، علاوه بر ثبت‌نام در سامانه مودیان، موظف است با استفاده از هر نوع نرم‌افزار یا سخت‌افزار مانند رایانه، کارت‌خوان POS ، گوشی همراه یا هر ابزار متصل به شبکه پرداخت الکترونیکی، اقدام به صدور صورتحساب الکترونیکی کند.
با وارد کردن لینک my.tax.gov.ir در قسمت سرچ مرورگر خود وارد وبسایت سازمان شوید بعد از ورود به سایت از منوی راست، گزینه ورود به کارتابل مودی را انتخاب کنید.
ثبت شماره موبایل و تایید آن با ثبت کد فعالسازی اجباری می باشد. پس از ورود شماره موبایل یک کد رمز برای شماره همراه مودی ارسال می گردد که باید کد دریافتی را در قسمت مورد نظر ثبت نموده و گزینه ثبت کد فعالسازی را کلیک نمایید.
در این مرحله اطلاعات مودی اصلی از ثبت احوال استعلام می شود.
در این قسمت اطلاعات استعلام شده قابل مشاهده می باشد و باید برای انجام ادامه فرآیند ثبت نام الکترونیک اقدام به تکمیل اطلاعات نمایید.
با کلیک بر روی گزینه ویرایش اطلاعات اولیه بایداطلاعات مورد نیاز برای اشخاص حقیقی (اطلاعات واحد کسبی، پروانه کسب، اتحادیه، نوع شغل) و اشخاص حقوقی و تشکل ها (اطلاعات ثبتی، محل ثبت، نوع شرکت، شماره اقتصادی قدیم) را ثبت نمایید.
بایداطلاعات کامل اعضا و شرکاء خود را در این قسمت ثبت نمایند.
در قسمت نواقص اطلاعات، اشکالات در اطلاعات شما با رنگ قرمز مشخص شده است، به منظور ورود به مرحله بعدی بایدتمامی‌اشکالات نمایش داده شده را برطرف نمایید.
تا زمانی که شما تمامی‌پیغام های قرمز رنگ را در پیش ثبت نام خود مرتفع ننمایید امکان رفتن به مرحله بعدی وجود ندارد.
چنانچه تمامی‌موارد قرمز را برطرف نمایید کلید تایید نهایی اطلاعات را مشاهده خواهید نمود.
پس از فشردن کلید عنوان شده، تمامی‌اطلاعات شما در یک صفحه به صورت فشرده نمایش داده خواهد شد. این اطلاعات حاوی کد رهگیری ثبت نام نیز می‌باشد. چنانچه اطلاعات مورد تایید شما می‌باشد، کلید تایید نهایی را مجدد کلیک نمایید.
مودی گرامی‌پس از فشردن این کلید امکان ویرایش اطلاعات خود را تا تعیین تکلیف سازمانی نخواهید داشت به همین خاطر باید این کار با نهایت دقت انجام گردد.
نکته! کد رهگیری دریافتی در این مرحله بسیار مهم می‌باشد و لازم است آن را در جای امنی داشته باشید. این کد تا انتهای فرایند و در برخی از سامانه های مالیاتی مورد نیاز بوده و به عنوان شماره یکتای بنگاه شما خواهد بود. برای ورود به پیش ثبت نام و ویرایش اطلاعات نیز شما نیاز به این کد رهگیری خواهید داشت.
اطلاعات ثبت شده شما در مرحله پیش ثبت نام مورد ارزیابی قرار خواهد گرفت. این ارزیابی در این مرحله شامل موارد زیر می‌باشد:
اطلاعات هویتی اعضا و شرکا از سازمان های مربوطه استعلام و صحت آنها مورد سنجش قرار خواهد گرفت.
اطلاعات اقامتگاه قانونی ثبت شده با شرکت ملی پست مورد سنجش قرار خواهد گرفت.
توجه نمایید که حوزه مالیاتی از طریق ثبت موقعیت جغرافیایی روی نقشه تشخیص داده میشود لذا در ثبت موقعیت جغرافیایی محل اقامتگاه قانونی خود در زمان پیش ثبت نام روی نقشه بسیار دقت نمایید.
اگر موقعیت جغرافیایی را در زمان پیش ثبت نام، درست مشخص ننمایید و این مورد باعث شود اداره کل یا حوزه مالیاتی مودی درست در سامانه ثبت نام الکترونیک ثبت نگردد بایدبه منظور برطرف شدن مشکل به اداره مالیاتی که در ثبت نام الکترونیک برای وی ثبت شده است مراجعه نمایید.
هر مغایرت در اطلاعات ثبت شده از طریق پیامک برای شما ارسال خواهد شد و بایدمجدد وارد سامانه پیش ثبت نام شده و اطلاعات خود را اصلاح نمایید.
در صورت تایید اطلاعات یک پیامک حاوی نام کاربری و کلمه عبور برای شما ارسال خواهد شد. این اطلاعات که به عنوان اطلاعات کاربری از آنها یاد خواهد شد در بسیاری از سیستم‌های سازمان امور مالیاتی کشور کاربرد دارد.
پس از دریافت اطلاعات کاربری شما می‌توانید وارد مرحله ثبت نام الکترونیکی شوید.
به منظور ورود به سامانه ثبت نام نیاز به اطلاعات کاربری می‌باشد که این اطلاعات (شامل نام کاربری و کلمه عبور) در مرحله پیش ثبت نام دریافت شده است.
نام کاربری شامل شماره/ شناسه ملی به همراه چند عدد دیگر خواهد بود. کلمه عبور نیز ترکیبی از حروف کوچک و بزرگ است. (لازم است دقیقا بزرگی و کوچکی حروف هنگام تایپ رعایت شود.)
ورود به سامانه ثبت نام مانند سامانه پیش ثبت نام با وارد کردن شماره/شناسه ملی و نمایش لیست ثبت نام های شما خواهد بود. لطفا به شکل زیر توجه فرمایید:
فرآیند ثبت نام الکترونیکی، شامل دو مرحله ی پیش ثبت نام و ثبت نام می‌باشد. برای شروع، ابتدا باید وارد سامانه ی پیش ثبت نام شده و اطلاعات خود را تکمیل نمایید. پس از تکمیل و تایید اطلاعات توسط شما و دریافت کد ده رقمی‌رهگیری، سازمان امورمالیاتی کشور، اطلاعات ثبتی شما را راستی آزمایی می‌نمایید.
سامانه ثبت نام دارای فرم های متعددی است. لازم به یادآوری است که محیط نرم افزار بر اساس نوع مودی که وارد سیستم میشود (حقیقی، حقوقی) کمی‌متفاوت خواهد بود. تصویر زیر نمای صفحه نخست این سامانه را نشان میدهد:
همانطور که در تصویر ملاحظه می‌نمایید پیغام های قرمز رنگ همانند پیش ثبت نام نشان دهنده مواردی است که تکمیل آنها اجباری می‌باشد. چنانچه روی هر مورد کلیک شود سامانه شما را به سمت فرم مربوطه، هدایت خواهد کرد. علاوه بر این در منوهای سمت راست می‌توانید روی گزینه نمایش و ویرایش اطلاعات نیز کلیک نمایید.
اطلاعات مورد نیاز در سامانه ثبت نام شامل موارد زیر می‌باشد:
پس از تکمیل اطلاعات مورد نیاز در سامانه ثبت نام و رفع تمامی پیغام های قرمز رنگ کلید تایید نهایی قابل مشاهده خواهد بود.
برای تغییر این متن بر روی دکمه ویرایش کلیک کنید. لورم ایپسوم متن ساختگی با تولید سادگی نامفهوم از صنعت چاپ و با استفاده از طراحان گرافیک است.
پس از فشردن آن خلاصه اطلاعات شما نمایش داده شده و تاییدیه شما درخواست خواهد شد. دقت نمایید پس از فشردن تاییدیه امکان ویرایش اطلاعات تا تعیین تکلیف توسط سازمان وجود نخواهد داشت.
پس از فشردن کلید تایید نهایی، اطلاعات شما در سازمان امور مالیاتی کشور مورد ارزیابی قرار خواهد گرفت. اطلاعات با پرونده فیزیکی که در حوزه مالیاتی شما می‌باشد، تطبیق داده خواهد شد. در صورت بروز هرگونه مغایرت موضوع از طریق پیامک به اطلاع شما خواهد رسید و شما می‌توانید با ورود به سامانه ثبت نام، اطلاعات ناقص را ویرایش نمایید.
در صورت تایید اطلاعات وضعیت پرونده شما به وضعیت ثبت نام کامل و استفاده از خدمات مالیاتی خواهید رسید. شما در این وضعیت امکان استفاده از خدمات الکترونیک سازمان را خواهید داشت.
در صورتی که خواستار ارتباط با سامانه مودیان و پشتیبانی سازمان امور مالیاتی شهر خود هستید٬ می‌توانید با شماره عمومی مربوط به سازمان امور مالیاتی 1526 تماس بگیرید.
همچنین می توانید لیست کامل اطلاعات اداره مالیاتی مربوط به هر استان٬ آدرس یا شماره تلفن مورد نظر خود را بیابید.
گروه‌بندی مودیان به معنی تقسیم‌بندی مودیان بر اساس معیارهای مشخصی مانند نوع فعالیت، میزان درآمد، و حجم معاملات است . در این گروه‌بندی تعیین می شود هر مودی چه تکالیف مالیاتی‌ای دارد (مثلاً نوع دفاتر، ارسال اظهارنامه و …)، چه مهلت‌هایی برای ارسال اطلاعات دارد و در مورد سامانه مودیان، چه نوع صورتحسابی باید صادر کند
مودیان مالیاتی به طور کلی به سه گروه اصلی تقسیم میشوند:
این گروه شامل کسب‌وکارها و اشخاصی است که حجم بالایی از فعالیت اقتصادی دارند.
ویژگی‌ها:
مودیان این گروه شامل واحدهای تجاری متوسط هستند که حجم معاملات آنها کمتر از گروه اول است اما هنوز فعالیت اقتصادی چشم‌گیری دارند.
ویژگی‌ها:
این گروه شامل کسب‌وکارهای کوچک، اصناف و مشاغل خرد است.
ویژگی‌ها:
سامانه مودیان از طریق ایجاد یک کارپوشه که با مجوز سازمان امور مالیاتی به هر کاربر اختصاص میدهد، میتواند صورتحسابها و دیگر موارد را به ثبت برساند. درواقع کارپوشه صفحه‌ای است که سامانه در اختیارتان قرار میدهد تا موارد مربوطه را ثبت کنید.اهمیت استفاده از سامانه مودیان مالیاتی در ارسال صورتحسابها و بهینه سازی مالیات‌ها است؛ ابتدا باید فروشنده فاکتور را ارسال کنند و خریدار با مراجعه به کارپوشه خود فاکتور را تایید و یا رد کند.با اصتفاده از خدمات کیسان می توانید در 5 گام ساده صفر تا صد ارسال صورتحساب الکترونیکی را یاد بگیرید.
همچنین اگر کاربرد فاکتورها را طبق ضوابط سازمان مالیاتی به سامانه مودیان ارسال کند، کاربرد نیازی به ارسال لیست معاملات ماده 169 ندارد. فاکتورهایی که بدین شیوه بارگذاری میشوند، نیازی به رسیدگی سامانه مودیان نخواهند داشت. در غیر اینصورت کاربر مشمول بخشودگی‌های مالیاتی نمی‌‌شود و همچنین جرایم پیش بینی در قانون پایانه‌های فروشگاهی میشود. اگر کاربری کارپوشه اختصاصی نداشته باشد، با مشکلات و جرایم مالیاتی عدیده‌ای رو به رو خواهد شد.
از طریق وبسایت tax.gov.ir و رسانه‌های رسمی، اطلاعیه‌های مربوط به مشمولان اعلام میشود.
مودیان باید با مراجعه به سامانه و وارد کردن اطلاعات هویتی و شغلی خود ثبت‌نام کنند.
هر مودی پس از ثبت‌نام، یک کارپوشه اختصاصی دریافت می‌کند که تمام تعاملات مالیاتی از طریق آن مدیریت میشود.
مودیان دارای کارت‌خوان‌های بانکی موظف به اتصال دستگاه‌های خود به سامانه مودیان هستند.و بعد از آن رسیدگی به مسائل مالیاتی مثل اسال صورتحساب الکترونیک از طریق شرکت های معتمد
سامانه مودیان، گامی مهم در راستای هوشمندسازی نظام مالیاتی است و تمامی مودیان مشمول باید در اسرع وقت نسبت به ثبت‌نام و تکمیل اطلاعات خود اقدام کنند.
لینک‌های مفید
فضای مجازی
