سامانه مودیان، انقلابی در شیوه تعامل مودیان با سازمان امور مالیاتی است. این راهکار نوین، که از آذر ۱۳۹۸ پس از تصویب در مهر همان سال لازم‌الاجرا شد، با هدف افزایش شفافیت و ساده‌سازی فرآیندهای مالیاتی طراحی شده است. سامانه مودیان اکنون بستری یکپارچه برای مدیریت و ثبت کلیه اطلاعات و تعاملات اقتصادی مودیان فراهم می‌آورد.
سامانه مودیان یک سیستم آنلاین است که به افراد و شرکت‌ها (مؤدیان مالیاتی) کمک می‌کند اطلاعات خرید و فروش خود را به صورت آنلاین و لحظه‌ای ثبت کنند تا دولت بداند چه کسی چقدر فروش داشته و مالیاتش چقدر است.
درواقع: سامانه مودیان یک رابط بین مودیان و سازمان امور مالیاتی است
مودی به فرد یا شرکتی گفته میشود که طبق قانون مشمول پرداخت مالیات است؛ یعنی هر شخص حقیقی یا حقوقی که فعالیت اقتصادی دارد و درآمدش به حدی رسیده که باید مالیات بدهد.
این افراد یا شرکت‌ها موظف‌اند اطلاعات مالی و اقتصادی خود را به اداره مالیات اعلام کنند و مالیات‌های قانونی را پرداخت نمایند.
اطلاعیه رسمی سازمان مالیاتی:
برای نخستین‌بار در استان البرز، یک شرکت معتمد مالیاتی با راه‌اندازی میز خدمت مالیاتی سیار با اتوبوس، خدمات حضوری به مودیان ارائه داده است.
کارشناسان این شرکت با حضور در سطح شهر به پرسش‌های مودیان درباره سامانه مودیان و ارسال صورتحساب الکترونیکی پاسخ داده‌اند.
رئیس مرکز تنظیم مقررات نظام پایانه‌ها اعلام کرد این اقدام با استقبال مودیان مواجه شده و به افزایش رضایت، کاهش مراجعات حضوری، صرفه‌جویی در زمان و بهبود تعامل با نظام مالیاتی کمک می‌کند.
اشخاص حقیقی
افرادی که جمع فروش سالانه‌شان در سال ۱۴۰۴ از ۱۴۴ میلیارد ریال (معادل ۱۴.۴ میلیارد تومان) گذر کند، باید از 2 دوره بعد، صورتحساب الکترونیکی صادر و به سامانه مودیان ارسال کنند
مثلا اگر در تیر ۱۴۰۴ از این مبلغ عبور کردید، از اول دی ۱۴۰۴ صدور صورتحساب الزامی میشود.
اشخاص حقوقی
تمام شرکت‌ها هم اگر در سال جدید، فروش‌شان از ۱۴.۴ میلیارد تومان بیشتر شود، باید از دوره دوم بعد از عبور، صورتحساب الکترونیکی صادر کنند.
مشاغل خاص
برخی گروه‌های خاص حتی با فروش کمتر از حد نصاب نیز از ابتدای دی ۱۴۰۲ ملزم به صدور صورتحساب الکترونیک هستند، از جمله:
پزشکان
پیراپزشکان
داروسازان
داروخانه‌ها و فروشندگان تجهیزات پزشکی دارای پروانه از وزارت بهداشت یا نظام پزشکی،
وکلا
مشاوران حقوقی حسابداران رسمی
مشاغل خدمات حقوقی و مشغولان کسب‌وکار حقوقی
گروه‌بندی مودیان به معنی تقسیم‌بندی مودیان بر اساس معیارهای مشخصی مانند نوع فعالیت، میزان درآمد، و حجم معاملات است . در این گروه‌بندی تعیین می شود هر مودی چه تکالیف مالیاتی‌ای دارد (مثلاً نوع دفاتر، ارسال اظهارنامه و …)، چه مهلت‌هایی برای ارسال اطلاعات دارد و در مورد سامانه مودیان، چه نوع صورتحسابی باید صادر کند
مودیان مالیاتی به طور کلی به سه گروه اصلی تقسیم می‌شوند:
(اشخاص حقوقی و صاحبان مشاغل بزرگ):
این گروه شامل کسب‌وکارها و اشخاصی است که حجم بالایی از فعالیت اقتصادی دارند.
ویژگی‌ها:
(صاحبان مشاغل متوسط):
مودیان این گروه شامل واحدهای تجاری متوسط هستند که حجم معاملات آنها کمتر از گروه اول است اما هنوز فعالیت اقتصادی چشم‌گیری دارند.
ویژگی‌ها:
(صاحبان مشاغل کوچک):
این گروه شامل کسب‌وکارهای کوچک، اصناف و مشاغل خرد است.
ویژگی‌ها:
قانون پایانه فروشگاهی و سامانه مودیان یعنی مودی، علاوه بر ثبت‌نام در سامانه مودیان، موظف است با استفاده از هر نوع نرم‌افزار یا سخت‌افزار مانند رایانه، کارت‌خوان POS ، گوشی همراه یا هر ابزار متصل به شبکه پرداخت الکترونیکی، اقدام به صدور صورتحساب الکترونیکی کند.
مودیان مالیاتی، اعم از اشخاص حقیقی و حقوقی، براساس قانون مالیات‌های مستقیم موظف‌اند در بازه‌های زمانی مشخص، اقدامات قانونی لازم را برای انجام صحیح امور مالیاتی خود انجام دهند. آگاهی از این وظایف، نخستین گام برای پیشگیری از جرایم مالیاتی و بهره‌مندی از معافیت‌ها و مشوق‌های قانونی است.
مهم‌ترین تکالیف مودیان مالیاتی عبارتند از:
ثبت‌نام و تشکیل پرونده مالیاتی در سامانه مودیان
تسلیم اظهارنامه مالیاتی در موعد مقرر (عملکرد، ارزش افزوده و…)
پرداخت مالیات متعلق در بازه زمانی تعیین‌شده
ارسال صورت معاملات فصلی در مهلت قانونی (موضوع ماده ۱۶۹)
صدور صورتحساب الکترونیکی از طریق سامانه مودیان
نگهداری اسناد و مدارک مالی برای حداقل ۱۰ سال
ارائه دفاتر قانونی (در صورت مشمولیت)
همکاری با ممیزین مالیاتی در صورت رسیدگی حضوری
اطلاع از بخشنامه‌ها، اصلاحیه‌ها و تغییرات قانونی جدید
استفاده از خدمات شرکت‌های معتمد برای تسهیل انجام امور مالیاتی (در صورت نیاز)
سامانه مودیان، گامی مهم در راستای هوشمندسازی نظام مالیاتی است و تمامی مودیان مشمول باید در اسرع وقت نسبت به ثبت‌نام و تکمیل اطلاعات خود اقدام کنند.
برای ثبت‌نام نهایی در درگاه ملی، ابتدا باید مرحله پیش‌ثبت‌نام را طی کنید. برای این کار، وارد سایت mytax.gov.ir شده و از منوی سمت راست گزینه «عضویت در سامانه مودیان و ایجاد کارپوشه» را انتخاب کنید. پس از تکمیل اطلاعات مورد نیاز، فرآیند پیش‌ثبت‌نام با صدور کد ملی کامل به پایان می‌رسد. سازمان مربوطه اطلاعات شما را صحت‌سنجی می‌کند و در صورت تایید اولیه، نام‌کاربری و رمز عبور به شماره تلفن همراه شما ارسال خواهد شد. شایان ذکر است در حال حاضر پش از تشکیل پرونده مالیاتی کارپوشه به صورت خودکار فعال می‌گردد.
پس ازدریافت اطلاعات کاربری، وارد درگاه سازمان امور مالیاتی به نشانی my.tax.gov.ir شده و از منوی سمت راست وارد کارتابل شوید.
پس از آن، باید اقدام به تایید شماره همراه خود نمایید. در ابتدا شماره را وارد کرده و پس از دریافت و ثبت کد تایید، گزینه ثبت کد فعالسازی را انتخاب کنید.
دراین مرحله اطلاعات ثبت شده از جانب شما توسط سازمان ثبت احوال بررسی و تایید میشود.
پس از آن، باید اقدام به تایید شماره همراه خود نمایید. در ابتدا شماره را وارد کرده و پس از دریافت و ثبت کد تایید، گزینه ثبت کد فعالسازی را انتخاب کنید.
با انتخاب گزینه ویرایش اطلاعات اولیه میتوانید مورد نیاز برای اشخاص حقیقی (اطلاعات واحد کسبی، پروانه کسب، اتحادیه، نوع شغل) و اشخاص حقوقی و تشکل ها (اطلاعات ثبتی، محل ثبت، نوع شرکت، شماره اقتصادی قدیم) را ثبت نمایید.
در مرحله بعد، اطلاعات استعلام‌شده نمایش داده شده و لازم است برای ادامه فرآیند ثبت‌نام الکترونیکی، نسبت به تکمیل آن اقدام کنید
با انتخاب گزینه ویرایش اطلاعات اولیه میتوانید مورد نیاز برای اشخاص حقیقی (اطلاعات واحد کسبی، پروانه کسب، اتحادیه، نوع شغل) و اشخاص حقوقی و تشکل ها (اطلاعات ثبتی، محل ثبت، نوع شرکت، شماره اقتصادی قدیم) را ثبت نمایید.
در مرحله بعد باید اطلاعات کامل اعضا و شرکاء خود را ثبت کنید.در قسمت نواقص اطلاعات، اشکالات در اطلاعات شما با رنگ قرمز مشخص شده و برای ورود به مرحله بعد باید تمامی اشکالات نمایش داده شده را برطرف نمایید.
تا زمانی که شما تمامی‌پیغام های قرمز رنگ را در پیش ثبت نام خود برطرف نکنید امکان رفتن به مرحله بعدی وجود ندارد.
پس از آن، تمامی‌اطلاعات شما در یک صفحه نمایش داده خواهد شد. این اطلاعات حاوی کد رهگیری ثبت نام است. درصورتی که اطلاعات وارد شده مورد تایید شما است، گزینه ثبت را انتخاب کنید. پس از اتمام این اقدامات، امکان ویرایش اطلاعات یا بازگشت وجود ندارد و به همین خاطر نیاز است این کار با دقت بالایی انجام شود. نکته! کد رهگیری دریافتی در این مرحله بسیار مهم بوده و لازم است آن را در جای امنی داشته باشید. این کد تا انتهای فرایند و در برخی از سامانه های مالیاتی مورد نیاز بوده و به عنوان شماره یکتای پرونده شما خواهد بود. برای ورود به پیش ثبت نام و ویرایش اطلاعات نیز شما نیاز به این کد رهگیری خواهید داشت.اطلاعات ثبت شده شما در مرحله پیش ثبت نام مورد ارزیابی قرار خواهد گرفت. این ارزیابی در این مرحله شامل موارد زیر است:اطلاعات هویتی اعضا و شرکا از سازمان های مربوطه استعلام و صحت آنها مورد سنجش قرار خواهد گرفت.اطلاعات اقامتگاه قانونی ثبت شده با شرکت ملی پست مورد سنجش قرار خواهد گرفت.توجه نمایید که حوزه مالیاتی از طریق ثبت موقعیت جغرافیایی روی نقشه تشخیص داده میشود لذا در ثبت موقعیت جغرافیایی محل اقامتگاه قانونی خود در زمان پیش ثبت نام روی نقشه بسیار دقت نمایید.اگر موقعیت جغرافیایی را در زمان پیش ثبت نام، درست مشخص ننمایید و این مورد باعث شود اداره کل یا حوزه مالیاتی مودی درست در سامانه ثبت نام الکترونیک ثبت نگردد، باید به منظور برطرف شدن مشکل به اداره مالیاتی که در ثبت نام الکترونیک برای وی ثبت شده است مراجعه نمایید.در صورت وجود مغایرت در اطلاعات ثبت شده از طریق پیامک برای شما ارسال خواهد شد و باید مجدد وارد سامانه پیش ثبت نام شده و اطلاعات خود را اصلاح نمایید.در صورت تایید اطلاعات یک پیامک حاوی نام کاربری و کلمه عبور برای شما ارسال خواهد شد. این اطلاعات که به عنوان اطلاعات کاربری از آنها یاد خواهد شد در بسیاری از سیستم‌های سازمان امور مالیاتی کشور کاربرد دارد.
نام کاربری شامل شماره/ شناسه ملی به همراه چند عدد دیگر خواهد بود. کلمه عبور نیز ترکیبی از حروف کوچک و بزرگ است. (لازم است دقیقا بزرگی و کوچکی حروف هنگام تایپ رعایت شود.)ورود به سامانه ثبت نام مانند سامانه پیش ثبت نام با وارد کردن شماره/شناسه ملی و نمایش لیست ثبت نام های شما خواهد بود.
سامانه ثبت نام دارای فرم های متعددی است. لازم به یادآوری است که محیط نرم افزار بر اساس نوع مودی که وارد سیستم میشود (حقیقی، حقوقی) کمی‌متفاوت خواهد بود. تصویر زیر نمای صفحه نخست این سامانه را نشان میدهد:
نام کاربری شامل شماره/ شناسه ملی به همراه چند عدد دیگر خواهد بود. کلمه عبور نیز ترکیبی از حروف کوچک و بزرگ است. (لازم است دقیقا بزرگی و کوچکی حروف هنگام تایپ رعایت شود.)ورود به سامانه ثبت نام مانند سامانه پیش ثبت نام با وارد کردن شماره/شناسه ملی و نمایش لیست ثبت نام های شما خواهد بود.
اطلاعات مورد نیاز در سامانه ثبت نام شامل موارد زیر می‌باشد:
پس از تکمیل اطلاعات مورد نیاز در سامانه ثبت نام و رفع تمامی پیغام های قرمز رنگ کلید تایید نهایی قابل مشاهده خواهد بود.
برای تغییر این متن بر روی دکمه ویرایش کلیک کنید. لورم ایپسوم متن ساختگی با تولید سادگی نامفهوم از صنعت چاپ و با استفاده از طراحان گرافیک است.
پس از فشردن آن خلاصه اطلاعات شما نمایش داده شده و تاییدیه شما درخواست خواهد شد. دقت نمایید پس از فشردن تاییدیه امکان ویرایش اطلاعات تا تعیین تکلیف توسط سازمان وجود نخواهد داشت.
پس از فشردن کلید تایید نهایی، اطلاعات شما در سازمان امور مالیاتی کشور مورد ارزیابی قرار خواهد گرفت. اطلاعات با پرونده فیزیکی که در حوزه مالیاتی شما می‌باشد، تطبیق داده خواهد شد. در صورت بروز هرگونه مغایرت موضوع از طریق پیامک به اطلاع شما خواهد رسید و شما میتوانید با ورود به سامانه ثبت نام، اطلاعات ناقص را ویرایش نمایید.
در صورت تایید اطلاعات وضعیت پرونده شما به وضعیت ثبت نام کامل و استفاده از خدمات مالیاتی خواهید رسید. شما در این وضعیت امکان استفاده از خدمات الکترونیک سازمان را خواهید داشت.
با اتصال همه مردم به این سامانه به مرور زمان دولت امکان رصد اطلاعات مالی را پیدا می کند و با ارائه اطلاعات دقیق و به‌روز، به کاهش فساد و تقلب مالیاتی کمک می‌کند.
این سامانه با کاهش مراحل اداری و افزایش سرعت در ثبت و پیگیری اطلاعات، بدون نیاز به حضور در اداره مالیات به مودیان کمک می‌کند تا به‌راحتی به تعهدات مالیاتی خود عمل کنند.
با دیجیتالی شدن این فرآیند نیاز به نگهداری اسناد کاغذی، دفاتر مالی و ارسال دستی اطلاعات به طور کامل حذف می شود و مودیان می‌توانند با دسترسی به اطلاعات مالیاتی خود، برنامه‌ریزی بهتری برای پرداخت مالیات‌ها داشته باشند و از بدهی‌های مالیاتی جلوگیری کنند.
در نهایت، سامانه مودیان به‌عنوان یک گام مؤثر در راستای بهبود نظام مالیاتی کشور ایجاد شده تا با ثبت الکترونیکی و لحظه‌ای فاکتورهای فروش، درآمد واقعی کسب‌وکارها مشخص و از فرار مالیاتی جلوگیری شود.
اگر به‌تازگی فعالیت اقتصادی خود را آغاز کرده‌اید یا به‌عنوان مؤدی فعال مشمول استفاده از سامانه مؤدیان هستید، لازم است با روش ارسال صورتحساب به این سامانه آشنا شوید.
ارسال صورتحساب الکترونیکی، یکی از تکالیف اصلی هر مؤدی محسوب میشود، اما پیچیدگی‌های فنی یا نرم‌افزاری نباید مانع انجام آن شود.
در همین راستا، شرکت معتمد «کیسان»، راهکارهای ساده‌ای را در اختیار شما قرار داده است تا فرآیند ثبت و ارسال صورتحساب‌ها را در کوتاه‌ترین زمان ممکن انجام دهید.
این راهکارها به‌صورت نرم افزار سامانه مودیان (سامانه تحت وب)، api و همچنین اپلیکیشن ویژه اصناف ارائه شده‌اند، به‌طوری‌که بدون نیاز به اطلاعات فنی، با چند کلیک کار خود را به‌راحتی انجام دهند.
فرآیند ارسال صورتحساب در سامانه کیسان تنها شامل ۵ گام مشخص است که به‌وضوح در راهنمای هر ابزار توضیح داده شده است.
این راهکارها به نحوی طراحی شده‌اند که بتوانید بدون اتلاف وقت، از هرکجا که هستید، با اطمینان صورتحساب‌های خود را ثبت و ارسال نمایید.
از طریق وب‌سایت tax.gov.ir و رسانه‌های رسمی، اطلاعیه‌های مربوط به مشمولان اعلام میشود.
مودیان باید با مراجعه به سامانه و وارد کردن اطلاعات هویتی و شغلی خود ثبت‌نام کنند.
هر مودی پس از ثبت‌نام، یک کارپوشه اختصاصی دریافت می‌کند که تمام تعاملات مالیاتی از طریق آن مدیریت میشود.
مودیان دارای کارت‌خوان‌های بانکی موظف به اتصال دستگاه‌های خود به سامانه مودیان هستند.و بعد از آن رسیدگی به مسائل مالیاتی مثل اسال صورتحساب الکترونیک از طریق شرکت های معتمد
بخشنامه‌های سامانه مودیان معمولاً به‌صورت زمان‌بندی‌شده پس از هر تغییر یا بروزرسانی در مقررات مالیاتی به‌منظور اطلاع‌رسانی در خصوص الزامات جدید، مهلت‌ها، نمونه اعلامیه‌های اصلاحی یا تسهیلات مانند تمدید مهلت یا بخشودگی جرائم منتشر می‌شوند.
هدف اصلی این بخشنامه‌ها، ارتقای شفافیت مالی، راهنمایی مؤدیان برای انجام تکالیف مودیان است.
آخرین بخشنامه‌ای که در منابع موجود یافت شد، مربوط به تمدید مهلت ارسال و ثبت صورتحساب‌های الکترونیکی برای بازه ۱۴۰۴/۰۳/۰۱ تا ۱۴۰۴/۰۳/۳۱ با مهلت نهایی ۱۴۰۴/۰۴/۲۲ بوده است.
با مشاهده لیست کامل و به روز بخشنامه های سامانه مودیان می توانید اطلاعات دقیقی از روند بخشنامه های منتشر شده در ماه اخیر داشته باشید.
سامانه مودیان چهار ویژگی زیر را دارد:
سامانه مودیان از طریق ایجاد یک کارپوشه که با مجوز سازمان امور مالیاتی به هر کاربر اختصاص میدهد، می‌‌تواند صورتحساب‌ها و دیگر موارد را به ثبت برساند. درواقع کارپوشه صفحه‌ای است که سامانه در اختیارتان قرار میدهد تا موارد مربوطه را ثبت کنید.اهمیت استفاده از سامانه مودیان مالیاتی در ارسال صورتحساب‌ها و بهینه سازی مالیات‌ها است؛ ابتدا باید فروشنده فاکتور را ارسال کنند و خریدار با مراجعه به کارپوشه خود فاکتور را تایید و یا رد کند.با اصتفاده از خدمات کیسان می توانید در 5 گام ساده صفر تا صد ارسال صورتحساب الکترونیکی را یاد بگیرید.
اگر صورتحساب‌های خود را مطابق ضوابط سازمان امور مالیاتی از طریق سامانه مودیان ارسال نمایید، نیازی به ارائه جداگانه لیست معاملات موضوع ماده ۱۶۹ نخواهد بود. فاکتورهایی که به این صورت ثبت شوند، بدون نیاز به بررسی مجدد در سامانه تأیید می‌گردند. اما در صورتی که این فرآیند رعایت نشود، مودی از بخشودگی‌های مالیاتی محروم شده و مشمول جریمه‌های مقرر در قانون پایانه‌های فروشگاهی خواهد بود. همچنین، در صورت نداشتن کارپوشه اختصاصی با مشکلات و جریمه‌های مالیاتی قابل توجهی مواجه می شوید.
شاید شما هم برای ارسال صورتحساب خود با خطاهایی مواجه هستید که منجر به عدم ارسل صورتحساب شده است. برخی از این خطاها ممکن است برای تمامی مؤدیان رخ بدهد. در جدول رو‌به‌رو به برخی از خطاهای رایج در سامانه مؤدیان می‌پردازیم:
برای مطالعه جزئیات بیشتر، منبع خطاها و راهکارهای کامل، مقاله «بررسی و رفع خطاهای پرتکرار در سامانه مودیان» در وبلاگ کیسان را مشاهده کنید:
کد خطا | پیغام خطا | علت احتمالی | راه‌حل پیشنهادی |
۰۴۱۱۱۱ | قرارداد شناسه یکتا و شرکت معتمد یافت نشد | شناسه یکتا یا شرکت معتمد در کارپوشه فعال نیست | بررسی و فعالسازی شناسه یکتا و شرکت معتمد مطابق راهنمای حافظه مالیاتی کیسان |
۴۱۳۳ | امضاء نامعتبر است | اشکال در گواهی یا امضای دیجیتال | دریافت شناسه یکتا جدید یا اصلاح امضاء از طریق شرکت معتمد کیسان |
۴۲۱۲ | امضای بسته صحیح نیست | روش ارسال یا انتخاب شرکت معتمد اشتباه انجام شده | انتخاب مجدد شرکت معتمد و دریافت شناسه یکتا با کلید آن شرکت |
۰۲۰۰۲ | تاریخ و زمان صدور صورتحساب معتبر نیست | تاریخ میلادی خارج از مهلت مجاز ارسال یا مغایر سرور | تنظیم دقیق تاریخ، ویرایش یا حذف صورتحساب و ارسال مجدد طبق بازه مجاز |
۰۳۴۴ | نرخ ارزش افزوده با سرور همخوانی ندارد | ثبت نرخ مالیات بر ارزش افزوده نادرست یا عدم ثبت مشمولیت | اصلاح نرخ مطابق stuffid یا ثبت مشمولیت و ارسال با نرخ صحیح |
۰۲۰۴۵ | مبلغ مالیات بر ارزش افزوده معتبر نیست | محاسبه خودکار مبلغ مالیات اشتباه بوده | اصلاح نرخ یا مبلغ مالیات و ارسال مجدد صورتحساب |
۰۳۳۳ | شناسه کالا/خدمت معتبر نیست | شناسه تعریف‌نشده در پایگاه stuffid یا تاریخ صدور قبل از تعریف شناسه | انتخاب شناسه معتبر یا تغییر تاریخ صورتحساب به بعد از ثبت شناسه |
در صورتی که خواستار ارتباط با سامانه مودیان و پشتیبانی سازمان امور مالیاتی شهر خود هستید٬ میتوانید با شماره عمومی مربوط به سازمان امور مالیاتی 1526 تماس بگیرید.
همچنین می توانید لیست کامل اطلاعات اداره مالیاتی مربوط به هر استان٬ آدرس یا شماره تلفن مورد نظر خود را بیابید.
