آیا رانندگان تاکسی اینترنتی باید مالیات پرداخت کنند؟ بررسی دقیق قوانین مالیاتی

در دوران تحول دیجیتال و رشد چشم‌گیر خدمات آنلاین، فعالیت‌های اقتصادی مختلف به سمت فرآیندهای ساده‌تر و هوشمندانه‌تر حرکت کرده است. یکی از حوزه‌هایی که این تغییرات در آن قابل مشاهده است، خدمات تاکسی اینترنتی است. اما با رشد این کسب‌وکارها، سوال مهمی مطرح می‌شود: آیا رانندگان تاکسی اینترنتی موظف به پرداخت مالیات هستند و قانون چه شرایطی در این زمینه دارد؟ در این مقاله قصد داریم به بررسی حقوق و وظایف مالیاتی رانندگان تاکسی اینترنتی بپردازیم و نکات مهم در این حوزه را معرفی کنیم.

آنچه در این مطلب خواهید دید hide

1 بررسی قوانین مالیاتی حاکم بر فعالیت رانندگان تاکسی اینترنتی

2 چه نوع مالیاتی شامل حال رانندگان تاکسی می‌شود؟

3 روش‌های محاسبه مالیات برای رانندگان اسنپ و تپسی

4 مبلغ معافیت مالیاتی رانندگان تاکسی در سال جاری

5 آیا فعالیت در اسنپ و تپسی مشمول مالیات بر ارزش افزوده است؟

6 صدور برگ تشخیص مالیاتی

7 ضریب مالیاتی تعیین‌شده برای رانندگان تاکسی اینترنتی

8 سوالات متداول

8.1 1. آیا رانندگان تاکسی اینترنتی باید مالیات پرداخت کنند؟

بررسی قوانین مالیاتی حاکم بر فعالیت رانندگان تاکسی اینترنتی

فعالیت رانندگان تاکسی اینترنتی در ایران، با توجه به روند رو به رشد حوزه کسب‌وکارهای دیجیتال و نحوه ارائه خدمات آن‌ها، تحت حمایت قوانین مالیاتی کشور قرار دارد. بر اساس آخرین مقررات و آیین‌نامه‌های سازمان امور مالیاتی، این فعالیت‌ها نیازمند رعایت تعهدات مالیاتی خاصی است تا هم حقوق فردی و هم منافع عمومی حفظ شود.

مطابق با قانون‌های جاری، رانندگان تاکسی اینترنتی ملزم به ثبت فعالیت‌های اقتصادی خود به عنوان اشخاص حقیقی هستند و باید نسبت به ارائه اظهارنامه مالیاتی اقدام نمایند. بر اساس قانون، درآمدهای حاصل از این فعالیت‌ها باید به‌درستی ثبت و گزارش شوند و مالیات مربوط بر اساس قانون مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی محاسبه و پرداخت گردد.

از جمله الزامات قانونی، ثبت نام در سامانه مؤدیان و صدور فاکتورهای رسمی برای هر سرویس ارائه شده است.این ثبت و صدور صورتحساب های الکترونیکی از طریق نرم افزار واسط سامانه مودیان انجام می شود. همچنین، رعایت موارد مربوط به ثبت و نگهداری دفاتر قانونی، ثبت درآمدهای مشمول و تخفیف‌های ارائه شده به مسافران، از جمله موارد مهم است که رانندگان باید به آن توجه ویژه داشته باشند.

هم‌چنین، طبق جدیدترین اصلاحات، سازمان امور مالیاتی تأکید دارد که فعالان این حوزه باید با استفاده از سامانه‌های آنلاین، فرآیند ثبت مالیات و اظهارنامه‌های مالیاتی خود را به صورت الکترونیکی و در کمترین زمان ممکن انجام دهند. این روند، علاوه بر تسهیل امور، ضامن رعایت دقیق مقررات و جلوگیری از جرائم مالیاتی خواهد بود.

در نتیجه، رانندگان تاکسی اینترنتی موظف هستند با رعایت کامل قوانین و مقررات مالیاتی، درآمدهای خود را ثبت و مالیات مربوطه را پرداخت نمایند تا از پرداخت جریمه و مسائل حقوقی احتمالی جلوگیری کنند. بهره‌گیری از خدمات کارشناسان مالیاتی و اجرای به موقع وظایف مالیاتی، راهکار موثری برای فعالیتی قانونی و سودآور خواهد بود.

چه نوع مالیاتی شامل حال رانندگان تاکسی می‌شود؟

در خصوص مالیات‌های مربوط به رانندگان تاکسی، باید گفت که فعالیت این افراد در قالب فعالیت‌های اقتصادی مشمول مقررات مالیاتی قرار می‌گیرد. رانندگان تاکسی در ایران مشمول مالیات بر درآمد و همچنین عوارض مشاغل هستند. این مالیات‌ها به صورت سالانه و بر اساس درآمد حاصل از فعالیت‌های تاکسیرانی محاسبه می‌شود. اگر رانندگان تاکسی مالیات خود را در زمان مقرر پرداخت نکنند، ممکن است مشمول جریمه شوند.

به طور کلی، نوع مالیاتی که شامل حال رانندگان تاکسی می‌شود، شامل موارد زیر است:

1. مالیات بر درآمد:
رانندگان تاکسی، به عنوان صاحبان مشاغل، موظف به پرداخت مالیات بر درآمد حاصل از فعالیت خود هستند. این مالیات بر اساس قانون مالیات‌های مستقیم و بر اساس درآمد سالانه آنها محاسبه می‌شود.

2.عوارض مشاغل:

علاوه بر مالیات بر درآمد، رانندگان تاکسی ممکن است مشمول پرداخت عوارض مشاغل نیز باشند. این عوارض ممکن است بسته به قوانین و مقررات محلی متفاوت باشد.

3.مالیات بر ارزش افزوده (VAT):

در برخی موارد، رانندگان تاکسی اینترنتی ممکن است مشمول پرداخت مالیات بر ارزش افزوده نیز باشند، که این موضوع به قوانین و مقررات مربوط به هر پلتفرم و خدمات آنها بستگی دارد.

4.مالیات نقل و انتقال خودرو:

در صورتی که راننده تاکسی خودروی خود را به شخص دیگری انتقال دهد، مشمول مالیات نقل و انتقال خودرو نیز خواهد بود.

5.مالیات حق کمیسیون:

برای تاکسی‌های اینترنتی، کمیسیون دریافتی توسط شرکت‌های تاکسی اینترنتی مشمول مالیات بر ارزش افزوده است.

در نهایت، برای جلوگیری از هرگونه مشکلی در حوزه مالیات، پیشنهاد می‌شود از خدمات مشاوره مالیاتی معتبر بهره‌مند شوید و روندهای قانونی را به دقت رعایت کنید.

روش‌های محاسبه مالیات برای رانندگان اسنپ و تپسی

محاسبه مالیات برای رانندگان اسنپ و تپسی بر اساس قوانین مالیاتی مربوط به خوداشتغالی و درآمد حاصل از فعالیت‌های حمل و نقل اینترنتی است. این مالیات بر اساس درآمد ناخالص راننده پس از کسر هزینه‌های معاف از مالیات و با در نظر گرفتن معافیت‌های مالیاتی سالانه محاسبه می‌شود.

مراحل محاسبه مالیات:

1. ثبت‌نام و تشکیل پرونده مالیاتی:

رانندگان باید در سازمان امور مالیاتی ثبت‌نام کرده و پرونده مالیاتی تشکیل دهند.

رانندگان تاکسی نیز مانند سایر مشاغل، مشمول پرداخت مالیات هستند و باید پرونده مالیاتی تشکیل دهند و اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه دهند. البته در حال حاضر، سازمان امور مالیاتی برای رانندگان تاکسی‌های اینترنتی و سنتی، رویکردی متفاوت دارد و ممکن است در برخی موارد، به دلیل کم بودن درآمد، از آنها مالیات نگیرد یا تشکیل پرونده مالیاتی را اجباری نکند، اما به طور کلی، همه رانندگان تاکسی باید طبق قانون، مشمول پرداخت مالیات و تشکیل پرونده مالیاتی هستند.

2. محاسبه درآمد ناخالص:

درآمد ناخالص راننده از طریق گزارش‌های دریافتی از پلتفرم‌های اسنپ و تپسی (پس از کسر کارمزد شرکت) محاسبه می‌شود.

3. کسر هزینه‌های معاف از مالیات:

برخی هزینه‌ها مانند هزینه‌های مربوط به نگهداری و تعمیر خودرو، سوخت و بیمه ممکن است از درآمد ناخالص کسر شوند.

4. اعمال معافیت‌های مالیاتی:

معافیت‌های مالیاتی سالانه‌ای برای مشاغل وجود دارد که در محاسبه مالیات اعمال می‌شوند.

5. محاسبه مالیات با ضریب مالیاتی:

بر اساس قانون، یک ضریب مالیاتی برای رانندگان تاکسی‌های اینترنتی تعیین شده است که معمولاً 14% در نظر گرفته می‌شود. این ضریب در درآمد مشمول مالیات اعمال می‌شود.

6. پرداخت مالیات:

رانندگان موظفند مالیات محاسبه شده را به سازمان امور مالیاتی پرداخت کنند.

مبلغ معافیت مالیاتی رانندگان تاکسی در سال جاری

در سال 1404، رانندگان تاکسی که درآمد سالانه‌شان تا سقف 288 میلیون تومان (معادل 24 میلیون تومان در ماه) باشد، از پرداخت مالیات معاف هستند. به عبارت دیگر، درآمد ماهانه تا 24 میلیون تومان مشمول معافیت مالیاتی است.

میزان معافیت درآمد هرساله توسط سازمان امور مالیاتی و مطابق با قانون بودجه تعیین میشود.

معافیت مالیاتی حقوق:

این معافیت مربوط به مالیات بر حقوق و دستمزد است و شامل رانندگان تاکسی نیز می‌شود.
سقف معافیت:

سقف معافیت مالیاتی برای سال 1404، 24 میلیون تومان در ماه یا 288 میلیون تومان در سال تعیین شده است.
نحوه محاسبه:

اگر درآمد ماهانه راننده تاکسی بیش از 24 میلیون تومان باشد، مازاد بر این مبلغ مشمول مالیات خواهد شد.

آیا فعالیت در اسنپ و تپسی مشمول مالیات بر ارزش افزوده است؟

فعالیت در اسنپ و تپسی به طور کلی مشمول مالیات بر ارزش افزوده نیست. طبق نظر سازمان امور مالیاتی و رأی دیوان عدالت اداری، حق‌الزحمه رانندگان این پلتفرم‌ها به عنوان حمل‌ونقل عمومی درون‌شهری در نظر گرفته می‌شود و از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند. تنها کمیسیون دریافتی شرکت‌های اسنپ و تپسی مشمول این مالیات است.

معافیت رانندگان:

رانندگان اسنپ و تپسی به عنوان ارائه دهندگان خدمات حمل و نقل عمومی درون شهری محسوب می‌شوند و از پرداخت مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند.

مالیات بر کمیسیون:

شرکت‌های اسنپ و تپسی به عنوان پلتفرم، درصدی از کرایه دریافتی هر سفر را به عنوان کمیسیون دریافت می‌کنند که این کمیسیون مشمول مالیات بر ارزش افزوده می‌شود.

رأی دیوان عدالت اداری:

این رأی به صراحت بیان می‌کند که حق‌الزحمه رانندگان نباید مشمول مالیات ارزش افزوده شود و صرفاً کمیسیون دریافتی شرکت‌ها مشمول این مالیات است.

صدور برگ تشخیص مالیاتی

صدور برگ تشخیص مالیاتی برای شرکت‌های تاکسی اینترنتی مانند اسنپ، فرآیندی است که طی آن سازمان امور مالیاتی، میزان مالیات متعلقه به این شرکت‌ها را تعیین می‌کند. این فرآیند شامل مراحل مختلفی از جمله بررسی عملکرد شرکت، محاسبه مالیات بر اساس قوانین و مقررات، و صدور برگ تشخیص است. در نهایت، شرکت می‌تواند به این برگ تشخیص اعتراض کند یا مالیات تعیین شده را پرداخت نماید.

1. بررسی عملکرد شرکت:

سازمان امور مالیاتی عملکرد شرکت را از نظر درآمدها، هزینه‌ها و سایر موارد مرتبط با فعالیت‌های شرکت بررسی می‌کند. این بررسی ممکن است شامل بررسی تراکنش‌های مالی، فاکتورها، قراردادها و سایر اسناد مرتبط باشد.

2. محاسبه مالیات:

بر اساس قوانین و مقررات مالیاتی، میزان مالیات متعلقه به شرکت محاسبه می‌شود. این محاسبه ممکن است شامل مالیات بر ارزش افزوده، مالیات بر درآمد و سایر مالیات‌های مرتبط باشد.

3. صدور برگ تشخیص:

پس از محاسبه مالیات، سازمان امور مالیاتی برگ تشخیص مالیاتی را صادر می‌کند. این برگ شامل اطلاعاتی مانند میزان مالیات تعیین شده، نوع مالیات و مهلت پرداخت است.

4. اعتراض به برگ تشخیص:

شرکت می‌تواند در مهلت مقرر به برگ تشخیص مالیاتی اعتراض کند. در این صورت، شرکت باید دلایل اعتراض خود را به همراه اسناد و مدارک مرتبط به سازمان امور مالیاتی ارائه دهد.

5. رسیدگی به اعتراض:

سازمان امور مالیاتی به اعتراض شرکت رسیدگی می‌کند و ممکن است برگ تشخیص را تایید، اصلاح یا لغو کند.

6. پرداخت مالیات:

در صورتی که برگ تشخیص قطعی شود، شرکت باید مالیات تعیین شده را در مهلت مقرر پرداخت کند.

نکات مهم:

شرکت‌های تاکسی اینترنتی معمولاً به عنوان اشخاص حقوقی مشمول پرداخت مالیات بر ارزش افزوده و مالیات بر درآمد هستند.
قوانین و مقررات مالیاتی ممکن است برای این شرکت‌ها تفاوت‌هایی با سایر شرکت‌ها داشته باشد.
فرآیند صدور برگ تشخیص مالیاتی برای شرکت‌های تاکسی اینترنتی ممکن است پیچیده باشد و نیاز به مشاوره با متخصصان مالیاتی دارد.

ضریب مالیاتی تعیین‌شده برای رانندگان تاکسی اینترنتی

ضریب مالیاتی تعیین‌شده برای رانندگان تاکسی اینترنتی در ایران ۱۴٪ است. این ضریب به عنوان یک درصد از درآمد سالانه رانندگان در نظر گرفته می‌شود و مبنای محاسبه مالیات عملکرد آنهاست.

بنابراین، برای محاسبه مالیات رانندگان تاکسی اینترنتی، ابتدا درآمد سالانه آنها (پس از کسر کارمزد شرکت‌های اینترنتی) محاسبه می‌شود، سپس ۱۴٪ از این درآمد به عنوان مالیات عملکرد مشمول می‌شود.

به عنوان مثال، اگر درآمد یک راننده در طول یک سال ۳۰۰ میلیون تومان باشد، مالیات عملکرد او ۱۴٪ از این مبلغ (معادل ۴۲ میلیون تومان) خواهد بود.

نکته مهم: سازمان امور مالیاتی معمولاً از رانندگان تاکسی‌های اینترنتی مالیات بر درآمد مطالبه نمی‌کند و به جای آن از شرکت‌های اینترنتی، مالیات بر ارزش افزوده را دریافت می‌کند.این شرکت‌ها موظفند این مالیات را از مسافران دریافت کرده و به سازمان امور مالیاتی پرداخت کنند.

فعالیت رانندگان تاکسی اینترنتی در ایران با توجه به مقررات قانونی، نیازمند رعایت کامل تعهدات مالیاتی است. آن‌ها ملزم به ثبت فعالیت‌ها، ارائه اظهارنامه، و پرداخت مالیات بر درآمد و سایر عوارض مربوطه هستند. رعایت این مقررات نه تنها از بروز جریمه‌های مالیاتی جلوگیری می‌کند، بلکه زمینه‌ساز فعالیتی قانون‌مند و سودآور می‌باشد. استفاده از سامانه‌های آنلاین و بهره‌گیری از مشاوره‌های مالیاتی، راهکاری مؤثر در این مسیر است.

سوالات متداول

1. آیا رانندگان تاکسی اینترنتی باید مالیات پرداخت کنند؟

بله، بر اساس قوانین جاری، رانندگان تاکسی اینترنتی موظفند مالیات بر درآمد و سایر عوارض مرتبط را پرداخت نمایند.

2. چگونه مالیات خود را محاسبه و پرداخت کنیم؟

رانندگان باید در سامانه سازمان امور مالیاتی ثبت‌نام کرده، درآمدهای خود را گزارش دهند و از معافیت‌ها و هزینه‌های قابل کسر بهره‌مند شوند. پرداخت مالیات از طریق سامانه‌های آنلاین انجام می‌گیرد.

3.آیا نیاز به ثبت‌نام در سامانه مؤدیان است؟

بله، ثبت‌نام در سامانه مؤدیان برای ثبت و پیگیری امور مالیاتی الزامی است.

4.چه مدارکی برای ثبت‌نام لازم است؟

مدارک هویتی، مدارک شغلی و مدارک مربوط به خودرو و فعالیت تاکسیرانی مورد نیاز است.

5.در صورت عدم پرداخت مالیات چه عواقبی در انتظار است؟

ممکن است جریمه‌های مالیاتی، توقیف حساب‌ها یا پیگیری‌های قانونی در پی داشته باشد.

نویسنده: بهاره رئیس دانا - کارشناس مدیریت دانش در کیسان

بهاره، کار خود را به عنوان کارشناس مرکز تماس آغاز کرد و با پشتیبانی از مشتریان تجربه‌های ارزشمندی کسب کرد. اکنون، بهاره با هدف تبدیل دانش ضمنی به دانش قابل استفاده، مستندات شرکت را جمع‌آوری و به‌روز می‌کند و در تولید محتوای سایت و راهنماها نقش مهمی ایفا می‌کند.