مالیات بلاگرها | حقایق پنهان مالیات اینفلوئنسرها

در سال‌های اخیر، با رشد چشمگیر شبکه‌های اجتماعی، بلاگرها و اینفلوئنسرها به یکی از گروه‌های تأثیرگذار در فضای دیجیتال تبدیل شده‌اند. این افراد از طریق تولید محتوا، تبلیغات و همکاری با برندها درآمد قابل‌توجهی کسب می‌کنند. با افزایش این درآمدها، دولت‌ها برای برقراری عدالت مالیاتی و شفافیت اقتصادی، قوانین جدیدی برای اخذ مالیات از اینفلوئنسرها تصویب کرده‌اند.

در ایران نیز، از سال ۱۴۰۰، درآمدهای حاصل از تبلیغات در صفحات دارای بیش از ۵۰۰ هزار دنبال‌کننده مشمول مالیات شده است. این قانون، مانند سایر مالیات‌های بر درآمد، هدفی جز ایجاد تعادل و تأمین منابع مالی دولت ندارد. اما همچنان بسیاری از بلاگرها و اینفلوئنسرها از جزئیات این قوانین، میزان مالیات و نحوه پرداخت آن اطلاع دقیقی ندارند.

در این مطلب، به بررسی قوانین مالیاتی جدید، نحوه محاسبه مالیات بلاگرها و چالش‌های پیش روی این گروه پرداخته خواهد شد.

 

اینفلوئنسر یا بلاگر دقیقا کیست؟

اینفلوئنسر فردی است که در شبکه‌های اجتماعی مانند اینستاگرام، یوتیوب، تلگرام یا توییتر مخاطبان زیادی دارد و به واسطه تأثیرگذاری خود، در زمینه‌های مختلف مانند سبک زندگی، مد، فناوری، آموزش یا سرگرمی فعالیت می‌کند. این افراد با تولید محتوای جذاب و تعامل مستمر با دنبال‌کنندگان خود، بر تصمیم‌گیری‌های آن‌ها تأثیر می‌گذارند.

بلاگر فردی است که در یک حوزه خاص محتوا تولید کرده و آن را از طریق وبلاگ، شبکه‌های اجتماعی یا پلتفرم‌های ویدیویی منتشر می‌کند. بلاگرها معمولاً در زمینه‌های تخصصی مانند سفر، آشپزی، کتاب، فناوری و غیره فعالیت دارند و با نوشتن مقالات، نقد و بررسی محصولات یا تولید ویدیو، اطلاعات ارزشمندی را به مخاطبان خود ارائه می‌دهند.

تفاوت اینفلوئنسر و بلاگر در این است که بلاگرها معمولاً بیشتر بر محتوای متنی و آموزشی تمرکز دارند، در حالی که اینفلوئنسرها بیشتر بر تعامل با مخاطبان و تبلیغات برندها تمرکز می‌کنند. البته بسیاری از اینفلوئنسرها در عین حال بلاگر نیز هستند و برعکس.

 

آیا بلاگرها باید مالیات پرداخت کنند؟

 

بله، بلاگرها و اینفلوئنسرها در صورتی که درآمد داشته باشند، مشمول مالیات بر درآمد هستند. طبق قوانین مالیاتی ایران، هر شخص حقیقی یا حقوقی که درآمد کسب می‌کند، باید مالیات پرداخت کند، مگر اینکه شامل معافیت‌های خاص باشد.

🔹 چه زمانی بلاگرها باید مالیات بپردازند؟

1. درآمد از تبلیغات:
   

   اگر بلاگرها از تبلیغات، اسپانسرینگ، همکاری در فروش یا سایر روش‌ها درآمد کسب کنند.

2. دریافت وجوه مستقیم:
   

   مثل حق عضویت، فروش محصولات دیجیتالی، دوره‌های آموزشی و…

3. فعالیت تجاری در شبکه‌های اجتماعی:
   

   اگر بلاگرها از طریق اینستاگرام، یوتیوب، تلگرام یا سایر پلتفرم‌ها خدمات یا محصولات بفروشند.

🔹 میزان و نحوه محاسبه مالیات بلاگرها

میزان مالیات بستگی به میزان درآمد سالانه دارد. در صورتی که درآمد بلاگرها از حد مشخصی بالاتر باشد، باید اظهارنامه مالیاتی پر کرده و درصدی از درآمد خود را به عنوان مالیات بپردازند.

🔹 آیا بلاگرها باید پرونده مالیاتی داشته باشند؟

بله، بلاگرهایی که درآمد مشمول مالیات دارند، باید کد مالیاتی دریافت کنند و در نظام مالیاتی ثبت‌نام نمایند.

 

 

قوانین مالیاتی جدید و تأثیر آن بر اینفلوئنسرها

 

در سال‌های اخیر، قوانین مالیاتی در ایران به‌منظور شفاف‌سازی و عدالت مالیاتی، شامل اینفلوئنسرها و بلاگرها نیز شده است. بر اساس قانون بودجه سال ۱۴۰۰، درآمدهای کاربران دارای بیش از ۵۰۰ هزار دنبال‌کننده در رسانه‌های کاربرمحور از محل تبلیغات، مشمول مالیات بر درآمد می‌شود.

نرخ مالیات بر درآمد بلاگر ها !

نرخ مالیات بر درآمد برای اینفلوئنسرها به‌صورت پلکانی تعیین شده است:

• تا ۲ میلیارد ریال: ۱۵٪
• از ۲ تا ۴ میلیارد ریال: ۲۰٪
• بیش از ۴ میلیارد ریال: ۲۵٪

 

تأثیر این قوانین بر اینفلوئنسرها:

1. الزام به ثبت‌نام مالیاتی: اینفلوئنسرها باید در سامانه مالیاتی ثبت‌نام کرده و اظهارنامه مالیاتی خود را تکمیل کنند.
2. شفافیت درآمد: ضرورت اعلام دقیق درآمدهای حاصل از تبلیغات و سایر فعالیت‌های مرتبط.
3. پرداخت مالیات: بر اساس درآمد سالانه، مالیات محاسبه و پرداخت می‌شود.

معافیت‌ها:

برخی معافیت‌های مالیاتی برای اینفلوئنسرها در نظر گرفته شده است. به‌عنوان مثال، بر اساس بند (د) تبصره ۶ قانون بودجه سال ۱۴۰۲، درآمد اشخاص حقیقی در سکوهای داخلی مورد تأیید وزارت ارتباطات و فناوری اطلاعات که تا پایان سال ۱۴۰۲ پرونده مالیاتی ندارند، مشمول مالیات با نرخ صفر هستند.

 

چالش‌ها:

• شناسایی دقیق درآمدها: به‌دلیل ماهیت دیجیتالی فعالیت‌ها، ممکن است شناسایی و رصد دقیق درآمدها دشوار باشد.
• تفاوت در تعداد دنبال‌کنندگان: اینفلوئنسرهایی با کمتر از ۵۰۰ هزار دنبال‌کننده نیز ممکن است درآمد قابل‌توجهی داشته باشند، اما در قوانین فعلی به‌طور مشخص به آن‌ها اشاره نشده است.

 

 

 

 

 

چرا بلاگر و اینفلوئنسرهای اینستاگرام باید مالیات پرداخت کنند؟

1. درآمدزایی از فعالیت دیجیتال

   بلاگرها و اینفلوئنسرهای اینستاگرام از روش‌های مختلفی مانند تبلیغات، همکاری با برندها، فروش محصولات یا خدمات، و درآمد حاصل از نمایش محتوا درآمد کسب می‌کنند. طبق قوانین مالیاتی، هر فردی که درآمد دارد، مشمول مالیات خواهد بود، حتی اگر این درآمد از فضای مجازی به دست آید.

2. مشمولیت در قوانین جدید مالیاتی

   در سال‌های اخیر، بسیاری از کشورها قوانین مالیاتی خود را به‌روزرسانی کرده‌اند تا فعالیت‌های اقتصادی در فضای دیجیتال را نیز شامل شود. در ایران نیز سازمان امور مالیاتی، کسب‌وکارهای آنلاین و اینفلوئنسرها را مشمول مالیات دانسته و اقداماتی برای شناسایی و دریافت مالیات از این گروه انجام داده است.

3. کنترل حساب‌های بانکی و پایانه‌های پرداخت

   با اتصال درگاه‌های پرداخت آنلاین، کارتخوان‌ها و حساب‌های بانکی به سامانه‌های مالیاتی، درآمد بلاگرها و اینفلوئنسرها قابل شناسایی است. بنابراین، افرادی که درآمد بالایی از تبلیغات و فعالیت‌های اینترنتی دارند، نمی‌توانند از پرداخت مالیات فرار کنند.

4. ایجاد عدالت مالیاتی

   سایر صاحبان کسب‌وکارها، از جمله فروشگاه‌های فیزیکی و شرکت‌های سنتی، ملزم به پرداخت مالیات هستند. بنابراین، برای ایجاد عدالت مالیاتی، اینفلوئنسرها و بلاگرها نیز باید مالیات پرداخت کنند، زیرا آن‌ها هم از طریق فعالیت اقتصادی در فضای آنلاین درآمد دارند.

5. حرفه‌ای شدن صنعت تولید محتوا

   پرداخت مالیات نشان‌دهنده قانونی بودن و حرفه‌ای شدن این شغل است. با شفاف شدن درآمدها و پرداخت مالیات، اینفلوئنسرها و بلاگرها می‌توانند فعالیت خود را به عنوان یک کسب‌وکار رسمی ادامه دهند و از مزایای قانونی مانند بیمه و حمایت‌های مالی بهره‌مند شوند.

 

 

نحوه محاسبه مالیات بلاگرها و اینفلوئنسرها در ایران

 

مالیات اینفلوئنسرها و بلاگرها در ایران بر اساس درآمد آن‌ها تعیین می‌شود. سازمان امور مالیاتی، این گروه را به‌عنوان صاحبان مشاغل در نظر می‌گیرد و بر این اساس، نحوه محاسبه مالیات آن‌ها مشابه سایر کسب‌وکارهای آنلاین و مشاغل آزاد است. در ادامه، مراحل و نحوه محاسبه مالیات این افراد توضیح داده شده است:

1. شناسایی درآمد مشمول مالیات

درآمد اینفلوئنسرها از روش‌های مختلفی به دست می‌آید که شامل موارد زیر است:

• تبلیغات برندها و شرکت‌ها
• فروش محصولات یا خدمات دیجیتال (دوره‌های آموزشی، کتاب الکترونیکی و …)
• همکاری در کمپین‌های بازاریابی
• درآمد حاصل از نمایش محتوا (مانند یوتیوب، آپارات و …)

2. دسته‌بندی در مشاغل مشمول مالیات

بر اساس قانون مالیات‌های مستقیم، اینفلوئنسرها در گروه مشاغل آزاد و کسب‌وکارهای دیجیتال قرار می‌گیرند و باید مالیات بر درآمد خود را پرداخت کنند.

3. نرخ مالیات بر درآمد اینفلوئنسرها

مالیات این افراد به‌صورت مالیات بر درآمد مشاغل محاسبه می‌شود و بر اساس میزان درآمد سالانه، به شکل پلکانی تعیین می‌شود:

میزان درآمد سالانه (ریال)	نرخ مالیات
تا 2.160.000.000	0% (معاف از مالیات)
از 2.160.000.001 تا 5.760.000.000	10%
از 5.760.000.001 تا 13.800.000.000	15%
از 13.800.000.001 تا 24.000.000.000	20%
بیشتر از 24.000.000.000	25%

💡 نکته: اگر مجموع درآمد اینفلوئنسرها در سال کمتر از 216 میلیون تومان باشد، از پرداخت مالیات معاف هستند.

4. نحوه اظهارنامه و پرداخت مالیات

اینفلوئنسرها و بلاگرها باید به سامانه مالیاتی مراجعه کرده و اظهارنامه مالیاتی شخص حقیقی خود را ثبت کنند. مراحل پرداخت مالیات شامل:

1. ثبت‌نام در سامانه امور مالیاتی و دریافت کد مالیاتی
2. ارائه اظهارنامه مالیاتی سالانه (حداکثر تا 31 خرداد هر سال)
3. بررسی و تعیین میزان مالیات توسط سازمان مالیاتی
4. پرداخت مالیات یا استفاده از تسهیلات قسط‌بندی مالیاتی

5. جرایم عدم پرداخت مالیات

در صورتی که اینفلوئنسرها از ثبت درآمد و پرداخت مالیات خودداری کنند، مشمول جرایم زیر خواهند شد:
✅ جریمه عدم ارسال اظهارنامه: 30% مالیات متعلقه
✅ جریمه عدم پرداخت مالیات در موعد مقرر: 2.5% ماهانه تا زمان تسویه

با توجه به نظارت‌های جدید سازمان امور مالیاتی بر فعالیت‌های دیجیتال، بلاگرها و اینفلوئنسرها نیز مانند سایر مشاغل، باید مالیات درآمد خود را پرداخت کنند. ثبت‌نام در سامانه مالیاتی و ارائه اظهارنامه به‌موقع، باعث جلوگیری از جریمه‌های مالیاتی و برخورداری از مزایای قانونی خواهد شد.

 

مالیات بلاگر های ایرانی که در خارج از ایران فعالیت می کنند

بلاگرها و اینفلوئنسرهای ایرانی که در خارج از کشور فعالیت می‌کنند، در شرایط زیر ممکن است مشمول مالیات در ایران شوند:

1. درآمد از منابع ایرانی:
   

   اگر درآمد آن‌ها از تبلیغات، برندها یا شرکت‌های ایرانی باشد، مشمول مالیات در ایران خواهند بود.

2. اقامت مالیاتی:
   

   اگر بیش از 183 روز در سال در ایران باشند، به‌عنوان مقیم مالیاتی شناخته شده و موظف به پرداخت مالیات بر درآمد جهانی خود هستند.

3. درآمد از منابع خارجی:
   

   درآمدی که از پلتفرم‌های خارجی (یوتیوب، اینستاگرام، اسپانسرهای بین‌المللی) کسب شده باشد، مشمول مالیات ایران نیست مگر اینکه در ایران اقامت مالیاتی داشته باشند.

4. عدم پرداخت مالیات:
   

   سازمان امور مالیاتی ممکن است از طریق ردیابی تراکنش‌های بانکی یا همکاری‌های بین‌المللی، اقدام به بررسی درآمد اینفلوئنسرها کند.

💡 نکته: اگر بلاگر در کشوری دیگر اقامت مالیاتی داشته باشد و مالیات بپردازد، معمولاً نیازی به پرداخت مالیات مجدد در ایران نخواهد داشت.

 

 

معافیت مالیاتی بلاگرها و اینفلوئنسرها

شرایط فعالیت	میزان معافیت یا نرخ مالیات	توضیحات
درآمد سالانه تا ۲,۱۶۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال	۰٪ (معاف از مالیات)	درآمد کمتر از سقف معافیت مالیاتی سالانه است.
درآمد سالانه ۲,۱۶۰,۰۰۰,۰۰۱ تا ۵,۷۶۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال	۱۰٪ مالیات	برای درآمد بالاتر از حد نصاب معافیت اولیه.
درآمد سالانه ۵,۷۶۰,۰۰۰,۰۰۱ تا ۱۳,۸۰۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال	۱۵٪ مالیات	نرخ مالیات پلکانی برای درآمدهای بالاتر.
درآمد سالانه ۱۳,۸۰۰,۰۰۰,۰۰۱ تا ۲۴,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال	۲۰٪ مالیات	شامل افراد با درآمد بالا.
درآمد سالانه بیش از ۲۴,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال	۲۵٪ مالیات	بالاترین نرخ مالیات بر درآمد.
فعالیت در حوزه‌های فرهنگی و هنری	معاف در صورت تأیید مراجع ذی‌صلاح	نیازمند مجوزهای رسمی از سازمان‌های مرتبط.
درآمد از منابع خارجی و عدم اقامت مالیاتی در ایران	۰٪ (معاف از مالیات)	در صورتی که مقیم مالیاتی ایران نباشند.
اقامت بیش از ۱۸۳ روز در ایران	مشمول مالیات بر درآمد جهانی	تمامی درآمدهای داخلی و خارجی مشمول مالیات می‌شود.
ثبت به‌عنوان شرکت یا شخص حقوقی	۲۵٪ مالیات بر درآمد شرکت‌ها	در صورت ثبت به‌عنوان شرکت حقوقی، مالیات بالاتر است.

 

بخش نامه های پرداخت مالیات بر درآمد اینفلوئنسرها و بلاگرها و فالوور

در سال‌های اخیر، با گسترش فعالیت‌های اینفلوئنسرها و بلاگرها در فضای مجازی، قوانین و بخشنامه‌های متعددی برای تنظیم و دریافت مالیات از این گروه‌ها تدوین شده است. یکی از مهم‌ترین این مقررات، بند (ذ) تبصره ۶ قانون بودجه سال ۱۴۰۰ است که بیان می‌کند:

درآمدهاي كاربران داراي بيش از پانصد هزار دنبال کننده رسانه‌های کاربر محور از محل تبليغات، مشمول ماليات بر درآمد خواهد بود. سازمان امور مالياتي مكلف است، ظرف دو ماه پس از لازم الاجراء شدن اين بند، دستورالعمل اجرائي مربوط به أخذ ماليات از درآمدهاي كاربران حرفه اي رسانه هاي كاربر محور از محل تبليغات را تهيه كند و به تأييد وزير امور اقتصادي و دارايي برساند. سازمان امور مالياتي مكلف است، فهرست مؤديان مالياتي و خوداظهاري ارائه شده توسط آنها را تهيه كند و در تارنماي (سايت) سازمان، در منظر عموم قرار دهد.

در پی این قانون، سازمان امور مالیاتی کشور در تاریخ ۲۶ تیر ۱۴۰۰، دستورالعمل اجرایی شماره ۶۳۵۳۸ را صادر کرد که در ۶ ماده به توضیح سازوکار اجرایی و نحوه مالیات‌ستانی از بلاگرها و اینفلوئنسرها پرداخته است. بر اساس این دستورالعمل، کاربرانی که بیش از ۵۰۰ هزار دنبال‌کننده دارند و از طریق تبلیغات در رسانه‌های کاربرمحور درآمد کسب می‌کنند، موظف به ثبت‌نام در سامانه مالیاتی، ارائه اظهارنامه و پرداخت مالیات بر اساس ماده ۱۳۱ قانون مالیات‌های مستقیم هستند.

همچنین، بند (د) تبصره ۶ قانون بودجه سال ۱۴۰۲ به منظور تشویق کسب‌وکارهای اینترنتی به استفاده از سکوهای داخلی، مقرر کرده است که:

«درآمد اشخاص حقیقی در سکوهای داخلی مورد تأیید وزارت ارتباطات و فناوری اطلاعات که تا پایان سال ۱۴۰۲ پرونده مالیاتی ندارند، مشمول مالیات با نرخ صفر هستند.»

این معافیت به شرط فعالیت در پلتفرم‌های داخلی و نداشتن پرونده مالیاتی تا پایان سال ۱۴۰۲ اعمال می‌شود.

بنابراین، اینفلوئنسرها و بلاگرها باید با توجه به تعداد دنبال‌کنندگان و نوع فعالیت خود، نسبت به ثبت‌نام در سامانه مالیاتی، ارائه اظهارنامه و پرداخت مالیات یا بهره‌مندی از معافیت‌های مقرر اقدام کنند.

 

اینفلوئنسرها چگونه مالیات پرداخت کنند؟

۱. ثبت‌نام در سامانه مالیاتی

اینفلوئنسرها ابتدا باید در سامانه سازمان امور مالیاتی کشور ثبت‌نام کنند و کد مالیاتی دریافت نمایند.

۲. ارائه اظهارنامه مالیاتی

آن‌ها موظف‌اند هر سال تا ۳۱ خرداد اظهارنامه مالیاتی خود را از طریق سامانه tax.gov.ir تکمیل و ارسال کنند.

۳. تعیین میزان مالیات

• درآمد اینفلوئنسرها بر اساس اظهارنامه و بررسی‌های سازمان مالیاتی محاسبه می‌شود.
• درآمدهای حاصل از تبلیغات، همکاری با برندها و سایر فعالیت‌های تجاری مشمول مالیات بر درآمد می‌شود.

۴. پرداخت مالیات

پس از تعیین مبلغ مالیات، اینفلوئنسرها می‌توانند به‌صورت نقدی یا اقساطی مالیات خود را از طریق سامانه مالیاتی یا بانک‌های عامل پرداخت کنند.

۵. دریافت مفاصاحساب مالیاتی

پس از پرداخت مالیات، مفاصاحساب مالیاتی دریافت می‌شود که نشان‌دهنده تسویه حساب با سازمان امور مالیاتی است.

 

 

معافیت مالیاتی بلاگرها و اینفلوئنسرها

جدول معافیت مالیاتی بلاگرها و اینفلوئنسرها در ایران

نوع فعالیت	شرایط معافیت مالیاتی	توضیحات
درآمد زیر ۶۷۲ میلیون تومان (۱۴۰۲)	معاف از مالیات	طبق ماده ۱۰۱ قانون مالیات‌های مستقیم
فعالیت‌های آموزشی و فرهنگی	معاف در صورت تأیید وزارت ارشاد	شامل تولید محتوای آموزشی و فرهنگی
فعالیت‌های تبلیغاتی	مشمول مالیات بر درآمد	درآمد از تبلیغات باید اظهار شود
اینفلوئنسرهای مقیم خارج از ایران	در صورت نداشتن منبع درآمد در ایران معاف	اگر از داخل ایران درآمد داشته باشند، مشمول مالیات می‌شوند
بلاگرهای دارای مجوز رسمی	ممکن است شامل تخفیف مالیاتی شوند	بستگی به نوع مجوز و تأیید سازمان مالیاتی دارد

 

با افزایش درآمد اینفلوئنسرها، قوانین مالیاتی برای این گروه نیز شفاف‌تر شده است. ثبت‌نام در سامانه مالیاتی و ارائه اظهارنامه، از جرایم مالیاتی جلوگیری کرده و به شفافیت اقتصادی کمک می‌کند. افرادی که فعالیت دیجیتال دارند، باید با این قوانین آشنا باشند تا از مشکلات مالیاتی در آینده جلوگیری کنند.

 

 

سوالات متداول

🔹 آیا اینفلوئنسرها و بلاگرها باید مالیات پرداخت کنند؟

بله، درآمد اینفلوئنسرها از تبلیغات، همکاری با برندها و فروش محصولات مشمول مالیات بر درآمد است.

 

🔹 مالیات اینفلوئنسرها چگونه محاسبه می‌شود؟

بر اساس میزان درآمد سالانه، مالیات به‌صورت پلکانی از ۱۰٪ تا ۲۵٪ محاسبه می‌شود.

 

🔹 چه کسانی از پرداخت مالیات معاف هستند؟

افرادی که درآمد سالانه آن‌ها کمتر از ۲,۱۶۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال باشد، از پرداخت مالیات معاف‌اند.

 

🔹 اینفلوئنسرهایی که خارج از ایران فعالیت می‌کنند، مالیات دارند؟

اگر درآمدشان از منابع ایرانی باشد یا در ایران اقامت مالیاتی داشته باشند، باید مالیات بپردازند.

 

🔹 عدم پرداخت مالیات چه عواقبی دارد؟

جرایم مالیاتی شامل جریمه عدم ارسال اظهارنامه (۳۰٪ مالیات متعلقه) و جریمه تأخیر در پرداخت (۲.۵٪ ماهانه) است.